Контрольная работа - Расчетно-кассовые операции - файл n1.doc

Контрольная работа - Расчетно-кассовые операции
скачать (147 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc147kb.19.11.2012 14:30скачать

n1.doc

Содержание


Часть 1. Постановка задачи

Организационно-экономическая сущность задачи……………………….…3

Описание входной информации……………………………………………...4

Описание условно-постоянной информации………………………………...6

Описание алгоритма решения задачи………………………………………...7

Часть 2. Решение задачи

Инструкция…………………………………………………………………….8

Контрольное задание………………………………………………………...10

Литература

Часть 1. Постановка задачи

Организационно-экономическая сущность задачи

Наименование задачи: «Расчетно-кассовые операции»;

Место решения задачи: бухгалтерия ОАО «МЗ «Сапфир»;

Цель решения задачи: Учет кассовых операций и ежедневного оборота кассы, формирование кассовой книги;

Периодичность решения задачи: ежедневно;

Для кого предназначено решение задачи: руководство ЦБ;

Источники и способы получения исходных документов: организации, физические лица.

Перечень и описание документов

Наименование

Вид

Источник

поступления

Приемник

Кол-во

Экземпляров

документа

Объем

документа

Метод

контроля

Приходный кассовый ордер

Унифицированный

Организации, физ. лица

Касса

неограниченно

Строго не определен

Логический

Расходный кассовый ордер

Унифицированный

Организации, физ. лица

Касса

неограниченно

Строго не определен

Логический

Таблица 1

Представим схематично движение документов в процессе их обработки в виде блок-схемы:




Информационная модель

Справочник «Контрагенты»»

Справочник

«Статьи движения денежных средств»


РКО

ПКО

Отчет кассира


Экономическая сущность задачи: учет кассовых операций необходим для контроля над денежной массой, находящейся в наличности в кассе, для ежедневной проверки остатков и их не превышения установленного лимита кассы. Так же на основе кассовых отчетов, формируются журналы операций по отдельным счетам и контролируется движение средств на них за определенный период (месяц, квартал, год).
Описание входной информации

В качестве входной информации используются документы – «Расходный кассовый ордер» (РКО) и «Приходный кассовый ордер» (ПКО) – см. Приложение 1, 2.

На основании данных документов формируются машинные документы со следующей структурой.

Описание структуры первичного документа «Приходный кассовый ордер»

Имя реквизита

Тип данных

Длина

Способ ввода реквезита

целые

дробные

Номер документа

С

10




Автоматически из справочника

Дата

С

6




Автоматически

Дебет

С

7




Автоматически из справочника

Сумма

Ч

8

2

Вручную

Валюта

С

4




Автоматически

Принято от

С

20




Вручную

Основание

С

40




Вручную

Приложение

С

40




Вручную

Главный бухгалтер

С

20




Вручную

Получил кассир

С

20




Вручную

Таблица 2

Будут различаться два типа данных: символьные С – те, что не поддаются арифметической обработке, и числовые – Ч, которые поддаются таковой.

Кол-во документов за период: строго не ограничено

Кол-во строк в документе (в среднем): 10

Контроль правильности заполнения и ввода документа:

Описание структуры первичного документа «Расходный кассовый ордер»

Имя реквизита

Тип данных

Длина

Способ ввода реквезита

целые

дробные

Номер документа

С

10




Автоматически из справочника

Дата

С

6




Автоматически

Кредит

С

7




Автоматически из справочника

Сумма

Ч

8

2

Вручную

Валюта

С

4




Автоматически

Принято от

С

20




Вручную

Основание

С

40




Вручную

Приложение

С

40




Вручную

Главный бухгалтер

С

20




Вручную

Получил кассир

С

20




Вручную

Таблица 3

Будут различаться два типа данных: символьные С – те, что не поддаются арифметической обработке, и числовые – Ч, которые поддаются таковой.

Кол-во документов за период: строго не ограничено

Кол-во строк в документе (в среднем): 10

Контроль правильности заполнения и ввода документа:

Описание условно-постоянной информации

Для решения задачи используются следующие справочники:

  1. Справочник «Статьи движения денежных средств» - необходим для расшифровки корреспондирующих счетов, субсчета, кредита, дебета.

  2. Справочник «Контрагенты» - содержит сведения о контрагентах.


Описание структуры справочника «Статьи движения денежных средств»

Имя реквизита

Тип данных

Длина

Ключ сортировки

целые

дробные

Код счета

С

5




1

Основание

С

20







Корреспондирующий счет

С

5







Таблица 4

Описание структуры справочника «Контрагенты»


Имя реквизита

Тип данных

Длина

Ключ сортировки

целые

дробные

Код

С

10




1

Наименование

С

20







Таблица 5
Описание результирующей информации

В результате решения задачи следует получить сформированный отчет кассира (Приложение 3).

Описание структуры результирующего документа «Отчет кассира».

Имя реквизита

Тип данных

Длина

Ключ сортировки

целые

дробные

Дата

С

10




1

Номер документа

С

10







Остаток на начало дня

Ч

8

2




От кого получено или кому выдано

С

20







Номер корр. счета

С

7







Приход

Ч

7

2




Расход

Ч

7

2




Итого за день

Ч

8

2




Остаток на конец дня

Ч

8

2




Кассир

С

20







Бухгалтер

С

20







Таблица 6

Кол-во документов за период: 1

Кол-во строк в документе (в среднем): неограниченно

Контроль правильности документа: логический контроль полученных сумм.
Описание алгоритма решения задачи

Для получения «отчета кассира» необходимо рассчитать следующие показатели:




Расчеты выполняются по следующим формулам:

SП = ? SПКО

SР = ? SРКО

ООБЩ = ОНАЧ + SП - SР ,

где ОНАЧ – остаток на начало дня;

SПКО – сумма по всем приходным ордерам;

SРКО – сумма по всем расходным ордерам.
Часть 2. Решение задачи

Инструкция.

  1. Вызовите Excel.

  2. Переименуйте «Лист1» в «Статьи ДДС».

  3. Введите заголовок таблицы «Статьи движения денежных средств».

  4. Отформатируйте заголовок и ячейки.

  5. Введите в ячейки информацию из таблицы 4.

Код счета

Основание

Корр. счет

 

 

 




  1. Организуйте контроль вводимых данных в колонку «Код счета» (длина текста до 5)

- выделите нужные ячейки;

- выполните команду «Проверка…» меню «Данные»;

- в условиях проверки задайте «Длина текста»; «Минимум»: 1; «Максимум»: 5.

7. Введите информацию из Приложения 4.

8. Присвойте имя группе ячеек, составляющих полученную таблицу.

9. Переименуйте «Лист2» в «ПКО».

10. Введите исходные данные.

Номер документа

Дата составления

Дебет

Сумма

Валюта

Принято от

Основание

Приложение

18

15.01.2008

 

640,00

руб.

Куличенко Р.А.

Выручка за проход клиентов

Служебная записка

19

15.01.2008

 

70 266,50

руб.

Данченко Н.С.

Выручка столовой

Служебная записка

20

15.01.2008

 

7 892,65

руб.

Данченко Н.С.

Выручка кулинарии

Служебная записка

21

15.01.2008

 

140,00

руб.

Куличенко Р.А.

Выручка за проход клиентов

Служебная записка

22

15.01.2008

 

540,00

руб.

ООО "Иве-Рус"

Выручка за проход клиентов

Служебная записка

Таблица 7

11. Заполните графу «Дебет» в соответствии с Основанием.

12. Переименуйте «Лист3» в «РКО».

13. Введите исходные данные.

Номер документа

Дата составления

Кредит

Сумма

Валюта

Выдано

Основание

Приложение

15

15.01.2008

 

1 000,00

руб.

Гликиной Т.Н.

Выдача в подотчет

Служебная записка

16

15.01.2008

 

75 000,00

руб.

Царицынскому ОСБ 7978

Инкассация

Квитанция №3

Таблица 8

14. Заполните графу «Кредит» в соответствии с Основанием.

15. Создайте «Лист4» и переименуйте в «Отчет кассира».

16. Создайте документ «Отчет кассира», используя данные ПКО и РКО.
2. Контрольное задание

Приходные кассовые ордера за 15.01.08

Номер документа

Дата составления

Дебет

Сумма

Валюта

Принято от

Основание

Приложение

18

15.01.2008

90.12

640,00

руб.

Куличенко Р.А.

Выручка за проход клиентов

Служебная записка

19

15.01.2008

90.18

70 266,50

руб.

Данченко Н.С.

Выручка столовой

Служебная записка

20

15.01.2008

90.17

7 892,65

руб.

Данченко Н.С.

Выручка кулинарии

Служебная записка

21

15.01.2008

90.12

140,00

руб.

Куличенко Р.А.

Выручка за проход клиентов

Служебная записка

22

15.01.2008

90.12

540,00

руб.

ООО "Иве-Рус"

Выручка за проход клиентов

Служебная записка

Таблица 9
Расходные кассовые ордера за 15.01.08

Номер документа

Дата составления

Кредит

Сумма

Валюта

Выдано

Основание

Приложение

15

15.01.2008

71

1 000,00

руб.

Гликиной Т.Н.

Выдача в подотчет

Служебная записка

16

15.01.2008

51.3

75 000,00

руб.

Царицынскому ОСБ 7978

Инкассация

Квитанция №3

Таблица 10
Отчет кассира за 15.01.08

Остаток на начало дня




45 354,70




Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр. счета

Приход

Расход

18

Куличенко Р.А.

90.12

640,00

 

19

Данченко Н.С.

90.18

70 266,50

 

20

Данченко Н.С.

90.17

7 892,65

 

21

Куличенко Р.А.

90.12

140,00

 

22

ООО "Иве-Рус"

90.12

540,00

 

15

Гликиной Т.Н.

71

 

1 000,00

16

Царицынскому ОСБ 7978

51.3

 

75 000,00

Итого за день




79 479,15

76 000,00

Остаток на конец дня




48 833,85




Таблица 11
Литература

 Практикум по экономической информатике: Учебное пособие. Ч.1 / Под ред. Шуремова Е.Л., Тимаковой Н.А., Мамонтовой Е.А. - М.: Перспектива, 2002.

 Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / ВЗФЭИ; Под ред. Г.А.Титоренко . - М.: ЮНИТИ, 2005.

 Романов А.Н. Информационные системы в экономике (лекции, упражнения и задачи) : Учебное пособие / ВЗФЭИ. - М.: Вузовский учебник, 2006.

 Информационные системы в экономике: Учебник / [ВЗФЭИ]; Под ред. Г.А.Титоренко . - М.: ЮНИТИ, 2006.



- 4 -


Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации