Исмагилова Т.В. Банковское дело - этапы исторического развития - файл n1.doc

Исмагилова Т.В. Банковское дело - этапы исторического развития
скачать (327 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc327kb.19.11.2012 16:46скачать

n1.doc

  1   2   3   4
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ СЕРВИСА

Т.В.Исмагилова


Банковское дело
Этапы исторического развития
Учебное пособие


УФА 2009

УДК 336.71 (075.8)

ББК 65.262.1 (я7)

И 87
Рецензенты:

канд. экон. наук, профессор Курманова Л.Р.

канд. экон. наук, доцент, зав. кафедрой

«Финансы, бухгалтерский учет и анализ» БАГСУ Фомина Е.А.
Исмагилова Т.В.

Банковское дело. Этапы исторического развития: Учебное пособие / Т.В. Исмагилова. – Уфа: Уфимск. гос. ин-т сервиса, 2009. – 49 с.

ISBN 5-88469-187-4
Целью учебного пособия является формирование у студентов целостного и систематизированного представления об этапах исторического развития банковского дела России.

Основой для написания пособия послужили имеющиеся учебно-методические материалы, сведения сайта Центрального Банка Российской Федерации и анализ различных точек зрения по ряду дискуссионных вопросов.

Данное пособие предназначается для студентов специальности 080105 Финансы и кредит, изучающих дисциплины «Организация деятельности Центрального банка» и «Организация деятельности коммерческого банка», а также всех студентов экономических факультетов вузов и финансово-экономических колледжей, изучающих курс «Банковское дело».

ISBN 5-88469-187-4 © Т.В. Исмагилова, 2009

© Уфимский государственный

институт сервиса, 2009

Оглавление
Введение………………………………………………………………………………4

Глава I. Формирование дореволюционной банковской системы России

1.1. Возникновение кредитных учреждений……………………………….5

1.2. Создание Государственного банка Российской Империи

и реформирование кредитной системы……………………………….6

1.3. Банковская система в начале XX века (дореволюционный период)...7

Вопросы для повторения……………………………………………………………..8

Глава II. Становление и развитие банковской системы СССР

2.1. Восстановление банковской системы после революции 1917 г.………...9

2.2. Реорганизация системы кредитования в 1927 – 1928 гг…………….11

2.3. Кредитная реформа 1930 – 1932 гг………………………………………....13

2.4. Развитие банковской системы в 50 – 80-х гг. XX века.……………..14

2.5. Организация специализированных банков в СССР

в конце 80-х гг. XX века………………………………………………16

Вопросы для повторения……………………………………………………………17

Приложение………………………………………………………………………..19

ВВЕДЕНИЕ
Банковское дело – весьма многогранный термин. Он охватывает не только общие принципы организации и деятельности банка, но и историю его развития.

Для оценки значения процессов, происходящих в настоящее время в банковской системе нашей страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Представляется, что такой ретроспективный подход позволит не только взвешено подойти к анализу сформировавшейся ситуации в банковском деле страны, но и в определенной степени предвидеть ее будущее.

История Государственного банка, Народного банка РСФСР и Государственного банка СССР находит яркое отражение в биографиях его руководителей. Для полного и систематизированного представления в приложении предлагаются биографии Управляющих, главных комиссаров и Председателей главного банка страны с 1860 г. до наших дней.

В работе над учебным пособием были использованы труды сотрудников Центрального Банка Российской Федерации канд. экон. наук Л.А. Московкиной и канд. экон. наук В.П. Полякова, монографии, журнальные и газетные статьи, а также другие материалы отечественных исследователей.

Пособие состоит из двух глав. В составе главы приведен план изучаемых вопросов, а для закрепления изложенного материала в конце каждой главы предлагаются вопросы для самоподготовки, что позволит глубже освоить материал.

Надеемся, что данное учебное пособие поможет не только студентам экономических факультетов, но и всем заинтересованным людям получить более полное представление о дисциплинах «Финансы и кредит», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «Организация деятельности Центрального банка», «Организация деятельности коммерческого банка».
ГЛАВА I

Формирование дореволюционной

банковской системы России

1.1. Возникновение кредитных учреждений.

1.2. Создание Государственного банка Российской империи

1.3. Банковская система в начале XX века (дореволюционный период)
1.1. Возникновение кредитных учреждений
В 1733 г. Монетной конторе, осуществлявшей чеканку мо­нет, было дано право выдавать ссуды под залог. Это положило начало развитию кредитных операций и возникновению банков в стране. Монетная контора предос-тавляла кредиты сроком на 3 года из 8% годовых под залог золота и серебра. Первоначально ссуды предоставлялись исключительно придворным, в дальней-шем стали создаваться банки, обслуживавшие более широкий круг заемщиков.

Развитие кредитно-банковской системы России до 1917 г. можно разделить на 2 этапа: с 1733 г. до 1860 г. и с 1860 г. до 1917 г.

Период с 1733 г. до 1860 г. характеризовался монополией царства в банковской сфере. За исключением нескольких городских общественных банков, а также двух десятков част­ных банкирских домов и контор придворных банкиров, об­служивавших государственные внешнеторговые операции, на первом этапе развития кредитная система состояла из централь­ных и местных государственных кредитных учреждений, осуществлявших преимущественно ипотечное кредитование. Это объяснялось тем, что до середины XIX в. наиболее обеспечен­ным залогом считалось недвижимое имущество, и подтоварный кредит существенно уступал ипотечному. Государственные бан­ки выдавали кредиты, источником которых являлись средства казны.

В 1770 г. российские банки начали осуществлять депозит­ные операции. В те годы Россия была единственной страной в мире, банки которой неограниченно принимали вклады и на­числяли по ним проценты.

Крупнейшими центральными государственными банковскими институ-тами были Монетная контора, Государственный заемный банк, Дворянский банк, Купеческий банк, Медный банк и др., предназначенные для заемщиков определенных сословий: Монетная контора предоставляла ссуды только придворным, Дворянский банк и Государственный земельный банк – дворя-нам, Купеческий банк и Медный банк – купцам. Ссуды выдавались, как правило, сроком на 3 – 5 лет из расчета 6 – 8 % годовых. Некоторые банки предоставляли долгосрочные кредиты – на 20 лет, в основном под залог населенных имений. В целях облегчения обращения медных монет в стране и притока серебряных монет в казну отдельные банки (Медный, Артиллерийский) выдавали кредиты медными монетами, а их погашение осуществлялось на 75% серебряными монетами.

В последней трети XVIII в. наряду с центральными возникли местные государственные кредитные учреждения: Ссудная, Вдовья, Сохранная казны, а также Приказы общественного призрения и другие. Они создавались, как правило, в благотворительных целях для предоставления ссуд под весьма низкие проценты. Приказы общественного призрения и Дворянские казны, функционировавшие при депутатских собраниях в губерниях, выполняли функции губернских банков. Ссуды выдавались на срок не более 1 года на сумму, не превышавшую 1000 руб. одному лицу под залог недвижимого имущества данной губернии. Сохранные казны предоставляли ссуды под залог имений, фабрик, заводов и казенных домов на срок от 1 года до 5 лет. Сроки этих кредитов неоднократно продлевались и в 1830 г. достигли 36 лет.

Важное место в банковской системе России принадлежало учрежден-ному в 1817 г. Государственному коммерческому банку (впоследствии был преобразован в Государственный банк Российской Империи), принимавшему вклады и предоставлявшему кредиты крупным купцам посредством учета векселей, а также выдачи подтоварных ссуд. Размеры вексельных ссуд определялись принадлежностью купца-векселедателя к той или иной гильдии.
1.2. Создание Государственного банка Российской Империи и реформирование кредитной системы
Крымская война обусловила огромные выпуски в обраще­ние кредитных билетов начиная с 50-х гг. XIX в., что повлекло за собой рост частных вкладов в государственных кредитных институтах. В стране наблюдался спад торгово-промышленной деятельности, вызвавший сокращение операций по учету векселей и выдаче ссуд под товары. В результате падения спроса уменьшились также объемы долгосрочных ипотечных кредитов. В то же время банки увеличивали размеры заимствований казначейству для покрытия бюджетного дефицита.

В целях улучшения положения банков в 1857 г. уровень процентных ставок как по пассивным, так и по активным опера­циям банков был снижен. Последствия этой акции оказались ощутимее, чем можно было предположить: отток средств из банков превысил все ожидания. Предпринятые контрмеры (кредитные рестрикции, выпуск процентных банковских билетов и специальных кредитных билетов) не смогли предотвратить этот процесс. После безуспешных попыток спасти практически рухнувшую банковскую систему было принято решение о ликвидации казенных банков и передаче их средств и обязательств новому Государственному банку Российской Империи, образование которого в 1860 г. завершило первый этап развития кредитно-банковской системы России, длившийся больше столетия. Начался второй этап, завершившийся в 1917 г.

Развитие капиталистических отношений в России потребовало создания новой кредитной системы. При поддержке Государственного банка стали создаваться частные коммерческие и ипотечные банки.

Деятельность Государственного банка Российской Империи можно разделить на 2 этапа: с момента его создания до 90-х гг. XIX в. и с 90-х гг. XIX в. до 1917 г. В первые годы своего существования он не являлся эмис-сионным центром, а выпускавшиеся им кредитные билеты не были банкнотами. Главным источником ресурсов банка служили депозиты и вклады на текущих счетах. Большая часть его собственных и привлеченных средств использовалась для нужд казначейства и Государственного дворянского земельного банка, а также для поддержания государственного кредита. Банк осуществлял преимущественно учетно-ссудные операции (за исключением ипотечных), учет срочных правительственных и общественных процентных бумаг и иностранных трат, покупку и продажу золота и серебра, прием вкладов. В дальнейшем Государственный банк расширил кредиты экономике, получив право наряду с коммерческими векселями учитывать финансовые векселя, выдавать ссуды промышленным предприятиям сроком до 3 лет, а также осуществлять другие операции, не свойственные центральному банку в его традиционном понимании.

По завершении денежной реформы 1895 – 1897 гг. Государственный банк превратился в эмиссионный центр, приступив к выпуску кредитных билетов. Одновременно он перестал привлекать средства во вклады и на текущие счета, выдавать ссуды на нужды казначейства. Наоборот, временно свободные денежные средства казначейства начали поступать на счета Госбанка. Наметилась тенденция превращения Госбанка в «банк банков».
1.3. Банковская система в начале XX века (дореволюционный период)
В начале XX в. в дореволюционной России кроме Государственного банка функционировали акционерные коммерческие банки, подразделявшиеся на 3 категории: петербургские, московские и провинциальные. На 1 января 1913 г. насчитывалось 45 акционерных коммерческих банков. Помимо них в стране действовали отделение Французского банка (Лионский кредит) и четыре банка, работавших на особых основаниях: Либавский биржевой, Рижский биржевой, Городской учетный и Юрьевский.

Около 64 % банковского капитала было сосредоточено в Петербурге, где функционировали преимущественно крупные банки (Международный, Азовско-Донской и др.), в то время как в Москве преобладали средние банки (Соединенный банк и др.), а в провинции – мелкие. Доля петербургских банков в совокупных банковских операциях по вкладам и текущим счетам составляла около 73 %. Петербургские банки специализировались на учетных и ссудных операциях, а также привлечении средств во вклады и ведении текущих счетов. При этом в ссудных операциях главную роль играли кредиты, предоставляемые под ценные бумаги. Развитию банковских операций в Москве препятствовали сложившиеся традиции московских торгово-промышленных фирм осуществлять свои финансовые операции без банковского посредничества. На долю московских банков приходилось 20 % ссудных операций всех российских банков. В целом для русских коммерческих банков были характерны операции в иностранной валюте, главным образом депозитные. Кредитование на срок широкого распрост-ранения не получило, зато онкольные ссуды достигли в период предвоенного промышленного подъема и биржевого бума огром­ных размеров.

Пo характеру своей деятельности русские коммерческие банки во многом были сходны с германскими и австрийски­ми банками. Кредитные средства направлялись на цели разви­тия промышленности и торговли. Для некоторых российских банков было характерным участие в различных синдикативных организациях и патронирование ряда промышленных предпри­ятий.

Русские коммерческие банки выступали посредниками в размещении ценных бумаг на европейских биржах. Так, на бер­линской бирже котировались акции 9 русских коммерческих банков. В 1910 г. стали развиваться отношения между русски­ми и французскими банками, а в 1913 г. первоклассные рус­ские банки приняли решение о перемещении своих акций из Берлина на биржи Лондона и Парижа. На парижской бирже перед Первой мировой войной котировались акции крупней­ших петербургских банков, в том числе Азовско-Донского и Международного.

Итак, накануне Октябрьской революции в России сложи­лась следующая кредитно-банковская система: Государствен­ный банк, банки краткосрочного коммерческого кредита (ак­ционерные и городские банки, общества взаимного кредита), банки долгосрочного кредита (государственные дворянские зе­мельные банки, городские кредитные общества), сберегатель­ные кассы, кассы городского и земского кредита, учреждения мелкого кредита и др.
Вопросы для повторения

  1. Что положило начало возникновению кредитных учреждений в России?

  2. Что характерно для банковской сферы 1733 – 1860 гг.?

  3. С какого периода российские банки начали осуществлять депозитные операции?

  4. Назовите крупные государственные банковские институты.

  5. Когда в России возникли местные государственные кредитные учреждения? Назовите их.

  6. Когда был учрежден Государственный коммерческий банк?

  7. Почему было принято решение о ликвидации казенных банков?

  8. Когда был образован Государственный банк Российской Империи?

  9. Назовите источники ресурсов Государственного банка Российской Империи?

  10. Когда Государственный банк превратился в эмиссионный центр «банк банков»?

  11. Дайте характеристику банковской системы России в начале XX века.

  12. Что препятствовало развитию банковских операций в Москве?

  13. На каких европейских биржах котировались акции русских коммерческих банков?

ГЛАВА II

Становление и развитие банковской системы СССР
2.1. Восстановление банковской системы после революции 1917 г.

2.2. Реорганизация системы кредитования в 1927 – 1928 гг.

2.3. Кредитная реформа 1930 – 1932 гг.

2.4. Развитие банковской системы в 50 – 80-х гг. XX века

2.5. Организация специализированных банков в СССР в конце 80-х гг. XX века
2.1. Восстановление банковской системы после революции 1917 г.
Первым шагом в создании послереволюционной кредитно-банковской системы стала национализация в декабре 1917 г. ча­стных коммерческих банков и банкирских контор и их объединение с Государственным банком Российской Империи в единый Народный банк РСФСР. Ликвидации подлежали ипотечные банки как не соответствовавшие новым земельным отношениям, а также мелкие кредитные учреждения, поскольку по объему и характеру деятельности они не могли функционировать в новых условиях. Кредитной кооперации, напротив, оказывалась большая финансовая поддержка. Исключение составлял обслуживавший кредитную кооперацию Московский народный (кооперативный) банк, который в декабре 1918 г. был национализирован, а его правление было преобразовано в Кооперативный отдел Центрального управления Народного банка РСФСР. Национализация банков стала исходным пунктом создания социалистической банковской системы.

Первоначальными функциями Государственного банка РСФСР явля­лись:

1. Мобилизация денежных накоплений в целях создания источника кредитования восстанавливающейся экономики.

2. Предоставление кредитов кооперации и другим организаци­ям, осущест-влявшим торговые операции.

3. Выполнение несвойственных для центрального банка опе­раций с учетом особенностей того периода (продажа принятых на комиссию товаров государственных и кооперативных организаций, приобретение товаров за свой счет с целью их дальнейшей реализации, продажа товаров, полученных в погашение ссуд, активное участие в заготовке и реализации хлеба).

Наряду с Госбанком были созданы банки, разделявшиеся по форме собственности на государственные, кооперативные и государственно-капиталистические (смешанные). Как правило, это были специализированные банки долгосрочного и краткосрочного кредитования, предоставлявшие ссуды различным отраслям экономики.

Государственные банки были специализированы по отраслевому прин-ципу. Так, Банк потребительской кооперации (Покобанк) осуществлял кредитное и расчетное обслуживание предприятий и организаций потреби-тельской кооперации; Торгово-промышленный банк (Промбанк) – долгос-рочное кредитование государственной промышленности транспорта, внешней и внутренней торговли; Центральный сельхозбанк – кредитование сельско-хозяйственной кооперации и единоличного крестьянства; Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк) – кратко- и долгосрочное кредитование местных государственных коммунальных предприятий, жилищной кооперации, частных домовладельцев; территориаль-ные банки – кредитование местной торговли и промышленности (Дальневос-точный банк являлся институтом краткосрочного кредитования золотодо-бывающей промышленности и банковского обслуживания торговли с Китаем; Среднеазиатский коммерческий банк, предназначавшийся для кредитования экономики среднеазиатских республик, в дальнейшем переориентировался на предоставление кредитов местной промышленности и коммунальному хозяйству).

Существование мелкотоварного и частнокапиталистического кредита обусловило необходимость создания кооперативных банков, кредитной кооперации и обществ взаимного кредита. Развитие кредитной кооперации имело важное значение для восстановления сельского хозяйства. Низовой кредитной структурой являлись кредитные товарищества, предоставлявшие ссуды своим членам на закупку рабочего скота, сельскохозяйственного инвентаря, минеральных удобрений и другие цели.

В губерниях были образованы общества сельскохозяйственного кредита, являвшиеся местными сельскохозяйственными банками, созданными на паевой основе. Их пайщиками были государственные организации, кредитные и сельскохозяй­ственные кооперативы и единоличные крестьяне.

Широко распространенные общества взаимного кредита предназначались для кредитования частной промышленности и торговли, городских кооперированных ремесленников и ку­старей. Надзор за их деятельностью осуществлял Наркомфин, а контроль за кредитными операциями – Госбанк. В функции Наркомфина входило решение вопроса об организации новых обществ и ликвидации действующих в случае нарушения ими устава или проведения спекулятивных операций, опреде­ление размера кредитов, предоставляемых членам обществ, установление минимального уровня процента по ссудным опе­рациям.

Для обслуживания кредитной кооперации были учрежде­ны государст-венный сельскохозяйственный и республи­канские банки.

В 20-е гг. ХХ в. на территории страны функционировали два сме­шанных государственно капиталистических банка. Российский коммерческий банк, созданный в 1922 г. в форме акционерного общества с участием шведского капитала, первоначально пред­назначался для кредитования внешней торговли, однако это на­правление его деятельности широкого развития не получило, и его функции, в конечном счете, свелись к кредитованию внут­ренней частной торговли. В 1924 г. акции шведских держателей были выкуплены советскими организациями.

Половина акций другого смешанного банка – Юго-Восточ­ного коммерчес-кого банка, созданного в 1922 г., принадлежала Госбанку РСФСР, вторая часть – частным держателям. Банк предоставлял кредиты предприятиям и хозяйст-венным орга­низациям, находящимся под контролем государства.

Создание смешанных государственно-частных кредитных учреждений преследовало цель привлечь их капиталы для об­служивания потребностей государства.

В 1922 г. для обслуживания населения были созданы сберегательные кассы. Прием вкладов производился в «золотом исчислении», т.е. вклады выплачивались по курсу золотого рубля, установленному на день выплаты, таким образом вклады населения страховались от обесценения.

На основании изложенного можно сделать вывод о том, что в первой половине 20-х гг. в стране сформировалась довольно разветвленная сеть банковских учреждений, состоявшая из Государственного банка и специализированных кредитных учреждений. Несмотря на многозвенность кредитной системы, в ее основу был положен принцип единства и централизации:

1) доминирующая роль Госбанка в кредитной системе;

2) проведение единой для всех банков государственной кредитной политики;

3) руководство всей банковской системой Наркомфином и контроль за деятельностью банков, осуществлявшийся Госбанком.

Банковская система, состоящая из многих звеньев, была создана целиком за счет внутренних ресурсов страны.
2.2. Реорганизация системы кредитования в 1927 – 1928 гг.
Во второй половине 20-х гг. XX в. в кредитно-банковской системе страны отмечалось два относительно самостоятельных, но в конечном счете взаимосвязанных процесса: нарастание трудностей и противоречий, с одной стороны, и тенденции к централизации управления кредитом – с другой.

При реализации мер по поддержанию устойчивости червонца на внутреннем рынке возникли препятствия. Развивающиеся промышленность и торговля нуждались в кредитах во все возрастающих масштабах, однако Наркомфин и Госбанк для обуздания инфляции и поддержания устойчивости червонца старались сдерживать кредитную эмиссию. Так, в 1926 г. экономика страны испытывала серьезный дефицит в финансовых средствах в связи с проведением кредитной рестрикции, т.е. сокращением объема ссуд в целях предотвращения роста денежной массы в обращении. После отказа от политики кредитной рестрикции в 1927 г. Госбанк перешел к политике широкой кредитной экспансии. В результате кредитная эмиссия перестала соответствовать реальным накоплениям, и в каналы обращения стали поступать избыточные денежные знаки. В связи с этим с середины 1925 г. отмечалось падение курса червонца. Для при­остановления этого процесса потребовалось постоянное попол­нение рынка валютными ценностями. Со второй половины 1926 г. были запрещены купля-продажа иностранной валюты на внутреннем рынке, а вскоре ввоз и вывоз советской валюты за границу.

Наметившаяся тенденция к централизации управления кредитом неизбежно приводила к подрыву его коммерческих основ, превращению в разновидность централизованного фи­нансирования.

Централизация управления кредитом была непосредствен­но обусловлена ростом централизации управления промыш­ленностью со стороны синдикатов (промышленных объедине­ний): Всероссийский текстильный синдикат, Продасиликат, Масложирсиндикат получали 100 % банковских кредитов, вы­деленных соответствующим отраслям; в других сферах эконо­мики синдикаты также аккумулировали 60 – 80 % объема кре­дитов.

Сосредоточение у синдикатов контроля над связями про­мышленности с банками привело к реорганизации кредитной системы в 1927 – 1929 гг., которая осуществлялась по следующим направлениям:

● Жесткое закрепление клиентов за банками: каждая хозяй­ственная организация была прикреплена к определенному бан­ку, в котором она должна была держать счет и получать креди­ты.

● Лишение банков оперативной самостоятельности (оператив­ное право управления всей банковской системой было переда­но Госбанку).

● Разграничение краткосрочного и долгосрочного кредитов. До февраля 1925 г. Промбанк и Электробанк наряду с Госбан­ком предоставляли как долгосрочные, так и краткосрочные кре­диты промышленности. Затем все краткосрочные кредитные операции были переданы Госбанку, а долгосроч- ные – Банку долгосрочного кредитования промышленности и электрохо­зяйства, объединившему Промбанк и Электробанк.

● Снижение значения фондовых бирж и переход на бюджетное финансирование. В 20-е гг. была предпринята попытка наладить функционирование фондовых бирж, на которых обращались в основном лишь облигации государственных займов. Во второй половине 20-х гг., с превращением государственных займов из добровольных в морально-принудительные, суще­ствование фондовых бирж потеряло смысл. Главным источ­ником долгосрочного кредита стал государственный бюджет.

● Введение квартальных планов краткосрочного кредитования, предус-матривавших жесткое поквартальное планирование ссуд каждому клиенту.

Все это означало ликвидацию специфических кредитных функций банков и превращение банковского кредитования в разновидность государственного финансирования.

По мере дальнейшего развития индустриализации и коллек­тивизации сельского хозяйства выявилась необходимость пе­рестройки системы кредитования. Существовавшие формы предоставления кредитов стали препятствовать планомерному распределению и использованию денежных ресурсов. Взаим­ное коммерческое кредитование тормозило плановую органи­зацию оборотных средств предприятий, давало возможность прибегать к внеплановым источникам финансирования. По­литика коммерческого кредитования затрудняла использова­ние кредита в качестве инструмента внедрения хозрасчета и контроля за работой предприятий, развитие кредитного пла­нирования, переход к прямому планированию де­нежного обращения.

В то же время существовали объективные предпосылки для проведения кредитной реформы:

● почти полное вытеснение частного капитала из промыш­ленности и торговли;

● быстрый рост социалистического сектора в сельском хозяй­стве;

● усиление роли финансово-кредитной системы в плановом распре-делении денежных накоплений;

● повышение роли Госбанка как центрального звена кредит­ной системы;

● расширение прямого целевого кредитования;

● развитие во внутрипромышленном обороте безналичных расчетов через банки.
2.3. Кредитная реформа 1930 – 1932 гг.
Кредитная реформа 1930 г. преследовала две главные цели:

1) установление принципа демократического централизма в работе банков;

2) концентрация кредитного, расчетного и кас­сового обслуживания народного хозяйства в одном общенаци­ональном банке.

В связи с этим реформа проводилась по следующим направлениям:

● ликвидация взаимного товарного кредитования и замена коммер-ческого кредита банковским;

● сосредоточение в одном государственном банке – Госбан­ке – ресурсов для краткосрочного кредитования;

● превращение безналичных расчетов, осуществлявшихся с помощью банков, в основной вид денежных расчетов между предприятиями и организациями при минимальном исполь­зовании наличных денег в расчетах;

● перестройка банковского аппарата по функциональному признаку с четким разграничением функций по краткосроч­ному кредитованию произ-водства и долгосрочному кредито­ванию капитальных вложений.

В 1930 г. Госбанку были переданы краткосрочные операции кооперативных банков, преобразованных в банки долгосроч­ных вложений. На базе Центрального сельскохозяйственного банка СССР был организован Всесоюзный сельскохозяйствен­ный кооперативно-колхозный банк. Все операции по кратко­срочному кредитованию сельского хозяйства перешли к Госбанку. На основе сельскохозяйственных кредитных товари­ществ были созданы отделения Госбанка практически во всех районах страны. Таким образом, Госбанк превратился в институт краткосроч­ного кредитования, расчетный и кассовый центр.

Кредитная реформа проводилась параллельно с реоргани­зацией управления промышленностью, переводом предпри­ятий на хозяйственный расчет, перестройкой системы товарооборота и налоговой реформой.

Однако следует отметить, что кредитная реформа 1930 г. была оторвана от реальности по своей идеологии и организационным принципам, что и создало ситуацию, при которой народное хозяйство не смогло функционировать нормально. Резко возросли незаказанные, некомплектные поставки, катастрофически повысилась кредитная эмиссия.

В 1931 – 1932 гг. кредитная реформа стала осуществляться несколько иным путем: предприятия наделялись собственными оборотными средствами за счет предоставляемых Госбанком кредитов, которые погашались выплатами из государственного бюджета в течение 1932 – 1938 гг.; собственные и заемные средства разграничивались на расчетном и ссудном счетах, открываемых банком каждому хозрасчетному предприятию; вместо автоматической оплаты продукции поставщиков основной формой расчетов стал акцепт – перечисление средств на счет поставщика после получения согласия покупателя оплатить отгруженный товар; было отменено кредитование «под план», дававшее практически неограниченную возможность притока кредитов в экономику.

С мая 1932 г. финансирование и кредитование капитальных затрат начали проводиться четырьмя всесоюзными банками долгосрочных вложений: Всекобапком, Промбанком, Сельхозбанком, Цекомбанком.

Образованная в 30-е гг. кредитная система, претерпев некоторые изменения, просуществовала вплоть до 1988 г.
2.4. Развитие банковской системы в 50 – 80-х гг. XX века
В 50-е гг. кредитная система страны вновь претерпела изменения. В целях усиления контроля за правильным использованием денежных, материальных и трудовых ресурсов в области капитального строительства, повышения эффективности капиталовложений и соблюдения режима экономии в строительстве, а также в соответствии с политикой централизации кредитной системы Сельхозбанк, Цекомбанк и местные коммунальные банки были ликвидированы, а их функции распределились между Госбанком и Промстройбанком, который впоследствии был переименован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР).

В 60-е, 70-е и до конца 80-х гг. кредитная система СССР практически оставалась неизменной и была представлена сетью государственных кредитных учреждений, действовавших по принципу функциональной специализации, осуществлявших организацию и планирование кредита и денежного обращения, безналичные расчеты и сберегательные операции, а также международные расчеты и кредитование экономики. Кредитная система включала в себя Государственный банк СССР, находившиеся в его ведении государственные трудовые сберегательные кассы, Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк), Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк).

Государственный банк СССР представлял собой единую централизо-ванную систему. Его учреждения были открыты в столицах союзных и автономных республик, в центрах краев, областей, автономных областей и автономных округов, в районных центрах, городах и других населенных пунктах. Госбанк одновременно выполнял функции, присущие эмиссионным, коммерческим, депозитным, инвестиционным, земельным и другим банкам, а именно:

1) организация и регулирование денежного обращения на основе плана экономического и социального развития СССР.

2) привлечение свободных денежных средств объединений, предприя-тий, организаций, учреждений, а также населения.

3) предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов.

4) осуществление расчетов в народном хозяйстве.

5) Финансирование капиталовложений и капитального ремонта основ-ных фондов объединений, предприятий, организаций и учреждений.

6) Осуществление кассового исполнения бюджета.

Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР), являясь государственным банком, осуществлял следующие функции:

● финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений объединений, предприятий, организаций промышленности, строительства, транспорта, связи, торговли, жилищно-коммунального хозяйства, учреждений просвещения, культуры, здравоохранения;

краткосрочное кредитование и расчеты в строительстве, геологии, а также прочие операции по обслуживанию капитального строительства.

Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР), созданный в форме акционерного общества еще в 1924 г., имел отделения во многих крупнейших портах и туристических центрах страны и осуществлял кредитно-расчетные операции в иностранной валюте, связанные с внешней торговлей и другими видами внешнеэкономической деятельности СССР (все виды валютных операций, принятые в международной практике, международные расчеты по экспорту и импорту товаров и услуг, прочие расчеты, связанные с внешнеэкономической деятельностью).

Государственные трудовые сберегательные кассы СССР (Гоструд-сберкассы) до 1 января 1963 г. находились в ведении Минфина СССР, а затем были переданы в распоряжение Госбанка СССР и имели главные управления в союзных республиках, автономных республиках, краях, областях, округах, городах.

Являясь единым общегосударственным кредитным учреждением, действовавшим на началах хозрасчета, гострудсберкассы принимали вклады, размешали государственные внутренние займы, осуществляли расчетно-кассовое обслуживание населения. Сохранность денежных средств, тайна вкладов и выдача их по первому требования вкладчиков были гарантированы государством.
  1   2   3   4


Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации