Валуйский А.В. Введение в антикризисное управление и правовые основы банкротства. Учебное пособие - файл n1.doc

Валуйский А.В. Введение в антикризисное управление и правовые основы банкротства. Учебное пособие
скачать (562 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc562kb.19.11.2012 21:59скачать

n1.doc

  1   2   3   4   5   6   7



Волгоградский государственный технический университет

А. В. Валуйский

Введение в антикризисное управление и правовые основы банкротства
Учебное пособие

Настоящее учебное пособие подготовлено для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям, для арбитражных управляющих и всех, кто интересуется вопросами антикризисного управления.

Волгоград

2004
УДК 658.012
Р е ц е н з е н т ы:
ректор Академии бизнеса и управления собственностью,

профессор, Заслуженный строитель РФ Г.М. Кондрашов,

аттестованный арбитражный управляющий,

кандидат технических наук, доцент С.В. Орлов
Печатается по решению редакционно-издательского совета

Волгоградского государственного технического университета

Валуйский А.В.

Введение в антикризисное управление и правовые основы банкротства: Учеб. пособие / ВолгГТУ. – Волгоград, 2004. – 116 с.

ISBN 5-230-04396-2


Учебное пособие способствует закреплению знаний по дисциплинам «Антикризисное управление», «Прикладное антикризисное управление», «Правовые основы банкротства».

Учебное пособие предназначено для студентов, обучающихся по экономическим и юридическим специальностям, будет полезно менеджерам и арбитражным управляющим в практической деятельности.

ISBN 5-230-04396-2 © Волгоградский государственный

технический университет

© Валуйский А.В.
СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие 3

1. Кризис-менеджмент. Кризисы и риски в организации 5

1. Типы менеджмента. Кризис-менеджмент 5

2. Общие причины возникновения кризисов и их роль в социально-

экономическом развитии 5

3. Условия деятельности организации 6

4. Причины и факторы кризиса в организации 7

5. Риски в деятельности организации 9

6. Типы корпоративных системных кризисов 11

2. Государственное регулирование кризисных ситуаций.

Участие государства в процессах финансового оздоровления 13

3. Неплатежеспособность и диагностика организации 17

1. Общие причины неплатежеспособности 17

2. Причины неплатежеспособности российских организаций 18

3. Виды неплатежеспособности организации. Диагностика банкротства 20

4. Антикризисное управление: возможности и техника его

реализации 25

1. Возможность антикризисного управления, его стратегия и тактика 25

2. Антикризисный управляющий. Понятие и специфика деятельности 26

3. Профессиональные качества антикризисного управляющего 28

4. Первые действия антикризисного управляющего 29

5. Идеология антикризисного управляющего 31

5. Этика антикризисного управления 32

6. Предпосылки и условия деятельности арбитражных

управляющих 37

1. Неэффективная экономика организации и банкротство 37


2. Причины введения института арбитражных управляющих

и неудачного проведения отдельных процедур банкротства 39

7. Правовое регулирование несостоятельности 41

1. Общие положения 41

2. Судебная и внесудебная стороны признания должника банкротом 43

3. Процедура наблюдения 44

4. Процедура финансового оздоровления 45

5. Процедура внешнего управления 47

6. Конкурсное производство 48

7. Мировое соглашение 49

Основные идеи 50

Задания к практическим занятиям (самостоятельная работа студентов) 53

Вопросы к практическим занятиям 58

Темы работ (рефератов, курсовых, дипломных) 63

Список источников и рекомендуемой литературы 63
Предисловие

Подготовка антикризисных управляющих – первый шаг к успешному управлению в условиях кризиса

Можно долго и много рассуждать о причинах кризисного состояния организаций, называя среди них: гиперинфляцию, высокие ставки банковского процента по кредитам, натурализацию (бартер) в хозяйственном обороте, слабое государственное регулирование экономики и так далее и так далее. Задача заключается не в перечислении причин, а в поиске выхода из положения. На наш взгляд необходимым условием для выхода является формирование корпуса современных управленцев, способных в невероятно сложных ситуациях найти верное решение, направленное на спасение организации (как бизнеса, а не как юридической оболочки), на стабилизацию бизнеса и его стратегическое развитие.

Одной из главных составляющих этой стратегической задачи выступает подготовка управленцев новой формации. Современный управленец (менеджер), в отличие от директора старой формации (технократа в своей основе) должен владеть знаниями в области финансового анализа и маркетинга, навыками работы в кризисных ситуациях. Его умение грамотно определить возможности и направления финансового оздоровления, основанное на правильной оценке инвестиционной привлекательности самой организации и продукта ее деятельности, – реальный путь к восстановлению эффективной хозяйственной деятельности и поступательного развития организации. Во многих случаях менеджер должен стремиться вызвать интерес, показать привлекательность, возможно уникальность деятельности кризисной организации, найти способы привлечь инвесторов к совместному участию в бизнесе должника.

Новые качества, которые, безусловно, должны присутствовать у современных управленцев в силу кардинальным образом изменившихся условий деятельности по производству продукции, работ и оказанию услуг, вызвали потребность во введении в научный и хозяйственный оборот специального термина, который четко отграничил бы управляющего, соответствующего современным требованиям от «старого» управленца. В силу этих и некоторых других причин в обиходе, правовых актах, учебной и научной литературе появились термины: стратегический менеджер, эффективный менеджер, арбитражный управляющий, антикризисный управляющий. Некоторые из них введены для того, чтобы подчеркнуть функциональные особенности деятельности определенных управленцев – «стратегический менеджер» или область деятельности – «арбитражный управляющий». Другие употребляются для того, чтобы подчеркнуть наличие специальных навыков, личных и деловых качеств управленца. Для этого они объединяются словом «эффективный». Один из терминов – «антикризисный управляющий» связывают с ситуацией и специфической задачей – выведение организации из экономического провала, восстановление ее платежеспособности и устойчивого развития.

Впервые термин «антикризисный управляющий» был применен в отношении лица, осуществляющего руководство организацией-должником по назначению арбитражного суда в ходе проведения процедур банкротства, то есть к арбитражным управляющим. В настоящее время антикризисными управляющими называют не только арбитражных управляющих, но и других управляющих, которых собственники (учредители, акционеры) нанимают в кризисный для организации период для осуществления управленческих и консультационно-управленческих функций в целях стабилизации деятельности организации.

Далеко не каждый прошедший обучение и сдавший итоговые экзамены, может полноценно войти в профессию антикризисного управляющего. Для успешной реализации его функций особенно важны личностные характеристики, такие как: интеллектуальный и образовательный уровень, талант руководителя, способность к самообразованию, к принятию решений в кризисных условиях, а также предыдущий практический управленческий опыт и навыки, приобретенные во время обучения и производственной деятельности.

Считается, что арбитражное управление, осуществляемое в случае возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве, является одним из видов антикризисного управления с присущими только ему особенностями и спецификой. Постепенно все большее число специалистов, сталкивающихся с ситуациями кризиса организаций и банкротством, начинают осознавать существенные отличия антикризисного управления от управления в обычных условиях хозяйствования и профессии арбитражного управляющего от профессии руководителя организации. В отличие от руководителя организации, который нанят собственниками или предпринимателя, который действует в интересах собственного бизнеса, арбитражный управляющий обязан действовать в интересах не только должника, но и его кредиторов. Эти интересы нередко вступают в противоречие друг с другом, поэтому главным принципом деятельности арбитражного управляющего является принцип его независимости при одновременном соблюдении стандартов и этических норм, выработанных сообществом арбитражных управляющих.

К 2001 году (за шесть лет) в стране подготовлено более 11 тысяч арбитражных управляющих, обучавшихся по программам обучения, утвержденным Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО России). Этого количества достаточно для обеспечения всех процессов банкротства. Таким образом, ФСФО России решила задачу первого этапа – обеспечила процессы банкротства достаточным количеством специалистов-менеджеров.

Наступил второй этап - качественный. Целью его является повышение требований к профессиональному отбору кандидатов в арбитражные управляющие.

Это может быть достигнуто за счет предварительного тестирования на этапе отбора кандидатов на обучение, а также за счет углубленного изучения дисциплин сугубо практической направленности, увеличения часов подготовки, введения в программу обучения дополнительных практических занятий и деловых (коммуникативных) игр, введение стажировок сроком не менее трех месяцев в кризисных организациях или в саморегулируемых организациях арбитражных управляющих.

Такие качества, как дисциплинированность, высокое чувство ответственности, умение ставить задачу и добиваться ее реализации могут стать определяющими для финансового оздоровления организации или грамотного и законного распределения активов должника в случае ликвидации юридического лица. Поэтому дальнейшая подготовка специалистов к деятельности антикризисного управления представляется и полезной и целесообразной.
Заместитель директора юридической фирмы,

арбитражный управляющий,

к.т.н., доцент С. В. Орлов

Доцент кафедры экономики и управления Волгоградского государственного

технического университета,

к.ю.н. А. В. Валуйский


1. Кризис-менеджмент. Кризисы и риски в организации

1. Типы менеджмента. Кризис-менеджмент

В традиционном понимании менеджер отождествляется с администрированием, регулированием, которые заключаются в постановке задач, контроле их исполнения коллективом, подчинении коллектива своей воле.

Считается, что существует пять основных типов менеджмента:

1) кризисное управление, направленное на выживание;

2) администрирование, направленное на поддержание статус-кво, т.е. существующего положения дел;

3) управление в контексте определенных задач и целей, направленное на достижение конкретного, заранее известного результата в ближайшем будущем;

4) стратегическое управление, связанное с предвидением и реализацией долгосрочного преимущества организации;

5) лидерство, основанное на ценностях и ориентированное на установление атмосферы сотрудничества, стратегической интеграции, улучшение производственных процессов, внедрение самоуправления, имеющее в основе ответственность и согласие.1

С кризис-менеджментом неверно отождествляют лишь управление, направленное на закрепление или восстановление определенного положения, закручивание гаек. Менеджер предстает в качестве прямого практического средства, насаждающего жесткий контроль, регламент, формальные требования, навязывающего процедуру и политику. Естественными типами реакций подчиненного на требование беспрекословного исполнения указаний могут быть:

слепое, механическое исполнение при полном равнодушии к полученному результату;

безмолвное, пассивное или активное сопротивление, или полное неприятие при внешней готовности;

открытая враждебность, противостояние, взрыв возмущения.

В этих условиях у персонала организации пропадает способность рассуждать, появляется равнодушие, готовность мириться с текущим положением дел, вырабатывается склонность оправдывать свою безответственность, перекладывать вину на других. Без способности эффективно сотрудничать с людьми ««инструменты» управления проектом могут быть использованы лишь для того, чтобы помочь зафиксировать его провалы с большей точностью». 2 По этим причинам в современных условиях функционирование бизнеса и осуществление антикризисных мероприятий невозможно без эффективного сотрудничества с людьми. 3 Такое сотрудничество с людьми становится одновременно задачей, условием, формой и содержанием деятельности антикризисного управляющего и необходимой средой, в которой он достигает поставленных целей.

2. Общие причины возникновения кризисов и их роль в социально-экономическом развитии

Существуют различные точки зрения на то, что такое кризис. Считается, что кризис заключен в природе человека, связан с его ошибками, предрассудками, незнанием, неверием или является следствием негативных природных явлений. В наиболее общем значении под кризисом следует понимать крайнее обострение противоречий, приводящее к глубокому изменению системы или ее ликвидации.

Сущность современного экономического кризиса проявляется в перепроизводстве товаров, то есть в превышении предложения товаров над платежеспособным спросом, в нарушении условий воспроизводства, которые приводят к массовым банкротствам товаропроизводителей, росту безработицы и другим потрясениям. Первопричиной и основным условием возникновения экономических кризисов является разрыв между производством и потреблением товаров. При простом товарном производстве, которое предшествовало рыночной экономике, вероятность кризисов была чрезвычайно мала и не являлась экономически неизбежной. В этот период преобладали самообеспечение и натуральный обмен. Производство и потребление осуществлялось в рамках натурального хозяйства. Отдельные продукты человеческого труда продавались на местных рынках, затруднения с их реализацией не представляли угрозы развитию общества и государства. Условия для общеэкономических кризисов отсутствовали. Эти условия появились в результате развития товарного производства и обращения. После того как товарное производство стало господствующей формой организации производства, а рынок – стихийным его регулятором, разрыв между производством и потреблением во времени и в пространстве значительно увеличился. Этому способствовало разделение труда, специализация и кооперация производства, а также обособление реализации товаров от производства. Товарно-денежный обмен стал производится на огромных территориях, во всех государствах и практически во всех сферах человеческой деятельности. Он приобрел транснациональный характер, влияя на развитие не только отдельных государств, но и экономик многих стран одновременно. Так были созданы условия для общеэкономических кризисов, которые приобрели циклический характер, стали объективной реальностью в жизни обществ и государств.

3. Условия деятельности организации

Под организацией понимается относительно обособленное структурное подразделение в системе общественного разделения труда. Критерием обособления является экономическая самостоятельность, организационная целостность, целевое и функциональное предназначение, возможность оценить общий результат работы (экономическое понимание). В юридическом понимании под организацией подразумевается юридическое лицо, то есть самостоятельное образование, которое имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, имеет самостоятельный баланс или смету, может быть истцом и ответчиком в суде.

Для того чтобы вести деятельность, организация должна иметь собственный капитал, выраженный в материальных и нематериальных активах (в оборотных и внеоборотных средствах). Учредителями (участниками) организации на начальном этапе создания формируется уставный капитал, представляющий собой часть собственного капитала организации. Уставный капитал юридического лица складывается из стоимости вкладов его учредителей (участников). Вкладом в уставный капитал могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи, относящиеся к основным и оборотным средствам либо права, имеющие денежную оценку (право на аренду, промышленный образец, товарный знак и т.п.). Уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего исполнение его обязательств перед кредиторами. Существует правило, согласно которому в случае если стоимость чистых активов становится меньше определенного законом минимального размера уставного капитала, организация подлежит ликвидации или учредители в течение короткого промежутка времени дополняют уставный капитал своими собственными ресурсами (денежными, другими материальными или нематериальными активами).

Для различных видов юридических лиц закон определяет различный минимальный размер уставного капитала. Для открытых акционерных обществ минимальный размер уставного капитала должен составлять не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда, для обществ с ограниченной ответственностью не менее 100 МРОТ. Так происходит законодательное (обязательное) страхование кредиторов от рисков, связанных с договорными отношениями между субъектами предпринимательской деятельности.

Составляющими любой организации являются: люди, выполняющие в организации определенные функции или работу; цели, для которых данная организация создана и осуществляет свою деятельность; процесс управления, который формирует и приводит в движение ресурсы организации для решения стоящих перед ней целей и задач.

Любая организация может быть представлена как открытая система, встроенная во внешний мир. На входе она получает ресурсы из внешней среды, на выходе она отдает ей созданный продукт. Таким образом, жизнедеятельность организации состоит из трех основных процессов:

получения сырья или других ресурсов из внешней среды;

использования полученных ресурсов (изготовление продукта, изделия, выполнение работы, предоставление услуги);

передачи продукта (работы, услуги) во внешнюю среду.

В силу такого положения на организацию воздействуют внешние и внутренние факторы.

Внешние факторы – это те условия, которые созданы не самой организацией, а иными воздействующими на нее явлениями и объектами природными и социальными. К внешним факторам относятся: состояние экологии, природные и техногенные катаклизмы; общественное сознание, мораль и культурные ценности; общий уровень благосостояния населения и его доходов; конкурентная среда и обычаи делового оборота; финансовая, бюджетная политика государства и уровень налогообложения; уровень правопорядка и состояние судебно-правовой системы государства; влияние на бизнес контролирующих, разрешительных органов и общественных объединений.

Внешнее окружение организации можно представить в виде двух сфер:

К первой относится общее внешнее окружение организации, которое формируется под влиянием политических, правовых, социально-культурных, национальных и международных процессов, а также процессов природопользования. Данное внешнее окружение отражает состояние природной среды, общества, его экономики и не связано непосредственно с конкретной организацией. Общее внешнее окружение является более или менее одинаковым для подавляющего большинства организаций.

Вторую сферу составляет непосредственное деловое окружение организации. Его создают: покупатели, поставщики, конкуренты, деловые партнеры, а также регулирующие службы (например, налоговые инспекции, госгортехнадзор, антимонопольные управления, государственные трудовые инспекции); региональные и муниципальные органы исполнительной власти (например, администрации, комитеты по управлению имуществом, отраслевые комитеты и управления); деловые объединения (например, региональные советы директоров промышленных предприятий, союзы предпринимателей); саморегулируемые и иные профессиональные организации (например, арбитражных управляющих, оценщиков, аудиторов); профессиональные союзы и ряд других структур. Эти субъекты непосредственно воздействуют на деятельность организации. В свою очередь организация также влияет на их деятельность, но, как правило, слабо и в очень ограниченных пределах.

Внутренние факторы – это условия, созданные самой организацией, существующие внутри нее. К внутренним факторам относятся: масштабы организации; ее организационная структура, включая структуру управления; уровень технологии, изношенность оборудования и других основных фондов; структура активов; условия труда и система мотивации труда; компетентность менеджеров и квалифицированность персонала; психологический климат и уровень конфликтности, ряд других факторов.

4. Причины и факторы кризиса в организации

Каждая организация имеет свои собственные циклы развития, подвержена рискам и кризисным явлениям. Это связано с тем, что несмотря на наличие общих черт с другими субъектами экономической деятельности каждая организация индивидуальна так как имеет собственные специфические условия деятельности. Такое положение в первую очередь связано с потенциалом самой организации, который составляют ее людские, деловые, финансовые, материальные, технические ресурсы.

В общем понимании кризис организации представляет собой крайнее обострение противоречий ее развития. Это может быть глубокое рассогласование в маркетинговой, производственной, кадровой, информационной или финансовой системах организации. Кризис наступает в переломный момент процесса изменения организации или в случае несоответствия структуры и деятельности организации ее внешнему окружению. Таким образом, под кризисом можно понимать нарастающую опасность свертывания и полного прекращения деятельности, которая может привести к ликвидации или банкротству организации.

Для предупреждения кризиса следует реагировать на появление его симптомов, то есть на появление первых признаков отрицательных тенденций и их устойчивость. Например, в качестве симптомов кризиса могут рассматриваться: неритмичность деятельности, нарастание деловых конфликтов, финансовых затруднений, большая задолженность перед кредиторами, несвоевременность расчетов с ними, неисполнение или несвоевременное исполнение иных обязанностей и обязательств (перед персоналом, бюджетом, контрагентами).

Для того чтобы определить наступление кризиса, необходимо знать факторы, его обусловливающие. Под фактором кризиса подразумевают состояние или устойчивую тенденцию, которые свидетельствуют о существенных негативных отклонениях от нормального функционирования систем организации. В качестве факторов кризиса могут рассматриваться: явная нехватка ресурсов для осуществления текущей деятельности организации, выполнения ею текущих и долгосрочных обязательств; существенное снижение объема продаж продукции, товаров, услуг, производимых организацией; значительное снижение качества продукции, несоответствие ее стандартам или техническим условиям, указанным в спецификациях к договорам, заключенным с потребителями продукции; постоянные грубые нарушения технологического процесса; нарастающее увеличение количества поломок и выхода из строя оборудования и других технических средств, происходящее в результате их старения.

Устранить кризис можно, устранив его первопричину, если, конечно, она не кроется во внешних обстоятельствах, которые не поддаются изменениям в результате сознательного воздействия на них со стороны организации. В связи с этим очень важно определить настоящую причину кризиса, не перепутав ее с внешними проявлениями или отдельными факторами кризиса. Причиной кризиса может быть событие или явление, которые вызывают факторы кризиса. К причинам могут относиться: общее состояние экономики, политика государства, финансово-экономические просчеты, низкая квалификация персонала, недостатки системы мотивации работников.

Комплекс причин, из-за которых организация попадает в кризис:

Внешние причины.

Экономическая политика. Нехватка государственных средств для решения общегосударственных задач. Правительство пытается сгладить последствия ухудшения экономической ситуации регулированием налогов, денежной массы, ставки банковского процента. Кризисные факторы – ужесточение налогообложения: отмена налоговых льгот, отмена намеченных реструктуризаций налоговых платежей; рост отдельных ставок налогов или увеличение уровня налогообложения в целом; удорожание кредита, прекращение государственного льготного кредитования. Последствия для организации – рост издержек и цен на продукцию, снижение продаж, оборота, выручки.

Политика государства. Государство вводит дополнительные запреты или ограничения на отдельные виды предпринимательской деятельности; нестабильность в правительстве, связанная с частой ротацией министров и ключевых чиновников, а также частая смена правительственного курса или неопределенность в экономической сфере. Последствия – ухудшение инвестиционного климата (опасение вкладывать средства в развитие производства из-за высокого риска утраты этих средств), развитие у бизнесменов синдрома «временщиков», прекращение ими работы на перспективу; вывоз капитала из страны.

Социальные причины – традиции, жизненные ценности и установки, приверженность к административно-плановой экономике, низкий уровень производственной культуры, отсутствие навыков управления в рыночных условиях. Последствия – некачественный менеджмент, отвлечение средств в непроизводственную сферу, тяга к расточительству, преступность, коррупция.

Технологические причины – низкий общий технический уровень, недостаточное финансирование государством науки и новых технических разработок при открытости рынка для зарубежных производителей. Последствия – технологическая отсталость; низкий уровень производительности труда; низкое качество и высокая себестоимость продукции; неконкурентоспособность.

Правовые причины. Проявления – недостаточное антимонопольное регулирование, которое проявляется в высокой степени монополизации и массовом применении в деловом обороте методов и способов недобросовестной конкуренции; низкий уровень правопорядка (тотальное несоблюдение законодательных актов «сверху до низу»). Последствия – произвольное повышение организациями-монополистами цен на продукцию за счет остальных субъектов, нестабильность деятельности, отсутствие желания производить вложения в производственную собственность ввиду высокого риска ее утраты из-за неправомерных действий конкурентов и иных лиц и ввиду неэффективной правоохранительной и судебной системы, которая не позволяет быстро и в полном объеме восстанавливать нарушенные права.

Маркетинговые причины. Вынужденная (технологическая) зависимость от потребителей и поставщиков. Проявление – затоваривание, задержки поставок сырья или продукции. Последствия – нарушение ритмичности работы, снижение объема производства и качества продукции, невыполнение обязательств перед контрагентами, отсутствие роста выручки или существенное замедление роста выручки, рост неплатежей.

Внутренние причины.

Управленческие – высокий уровень коммерческого риска, недостаточное знание конъюнктуры рынка, неэффективный финансовый менеджмент, недостаточно качественная система материального и финансового учета и контроля, плохое управление издержками производства, отсутствие гибкости (адаптивности) управления, слабый контроль за реализацией принятых управленческих решений, плохая организация системы контроля качества продукции. Производственные – необеспеченность единства деятельности организации как единого имущественного комплекса, устаревшие и изношенные основные фонды, низкая производительность труда, высокие энергозатраты, перегруженность объектами социальной сферы. Рыночные – низкая конкурентоспособность продукции, зависимость от ограниченного круга поставщиков и покупателей, непродуманная система продвижения товаров на рынок, ошибочная ценовая политика.

Проявление – выпуск продукции невостребованной рынком (низкие потребительские свойства или качество товара); длительная оборачиваемость материальных и денежных ресурсов; высокие административные и непроизводственные расходы; неоправданно высокая себестоимость.

Последствия – неплатежеспособность, банкротство, ликвидация.

5. Риски в деятельности организации

Неопределенность результата (успех или неудача), возможность наступления неблагоприятных последствий в случае реализации решений, именуется риском.

Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках, то есть в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Коммерческая или промышленная предпринимательская деятельность содержит долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, стремящийся получить прибыль. Его задача определить характер и масштабы этого риска, после чего принять решение, предусмотрев меры по минимизации риска или отказаться от принятия такого решения.

Случайность (непредсказуемость) наступления события означает невозможность точно определить время (а иногда и место) его возникновения. Под объектом понимается материальный объект или имущественный интерес. В качестве материального объекта может выступать человек, или какое-либо имущество, в качестве имущественного интереса выступает нематериальное свойство объекта, например прибыль. Наступление рискового события влечет утрату или существенное ухудшение свойств объекта, подвергшегося негативному воздействию, т.е. ущерб. Утрата свойств имущества выражается в его разрушении, потере потребительских качеств, потере стоимости. Ущерб выражается в натуральной форме (физический) или в стоимостном выражении (экономический).

Благодаря развитию техники и прогрессу научных знаний риск стал в известной мере прогнозируемым и, в большинстве случаев, поддающимся, хотя и приблизительному измерению. Риски являются объектом статистического исследования, которое лежит в основе прогнозирования рисков. Эти статистические данные полностью не снимают неопределенности, но позволяют определить вероятность наступления неблагоприятного явления или события. Вероятность события – это его математический признак, означающий возможность рассчитать частоту наступления события при наличии достаточного количества статистических данных (наблюдений).

Можно дать следующую классификацию рисков:

по причинам (роду опасности), вызывающим неблагоприятные события (в основном природные и техногенные);

по характеру деятельности, с которой связаны соответствующие риски;

по объектам, на которые направлены негативные воздействия (различают: риск причинения вреда жизни или здоровью граждан и имущественные риски);

по последствиям (разрушительные, умеренные, слабые).

Организации чаще всего подвергаются рискам, которые непосредственно связаны с характером их деятельности.

К таким рискам относятся:

предпринимательские риски. Связаны с развертыванием производства и прибылью, а именно: недополучением прибыли в результате простоя производства, упущенной выгодой, непредвиденными расходами, банкротством;

к финансовым и коммерческим рискам можно отнести риски в области управления финансами и взаимоотношений торговых партнеров в процессе совершения сделки: неисполнение договорных обязательств контрагентом, невозврат кредита, непредвиденные судебные расходы;

к инвестиционным относят риски, которые возникают при вложении инвесторами средств с целью получения прибыли: риск изменения доходности ценных бумаг, процентные, валютные, страховые риски;

промышленные риски. Характерны для производственной деятельности организации: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных технических комплексов, а также повреждения зданий и сооружений;

транспортные риски. Возникают при транспортировании грузов наземным, воздушным, морским и речным транспортом;

профессиональные риски. Связаны с исполнением лицами своих профессиональных обязанностей (например, врачебный, водительский, каскадерский).

Риск, которому подвергается лицо, предоставившее материальные (в т.ч. денежные) ресурсы, бывает двоякого рода:

риск неплатежеспособности дебитора. Этот риск может повлечь за собой невозможность возместить потери;

риск замораживания капитала. Он проявляется в том, что состояние денежных средств и иных активов дебитора не позволяют ему выполнить в срок взятое им обязательство. Связано это со степенью ликвидности имущества.

В целом названные виды рисков зависят от следующих факторов:

от общего состояния финансов и платежеспособности получателя средств (материальных ресурсов);

от срока, на который предоставляются материальные ресурсы (чем больше срок, тем больше элементов неопределенности и соответственно выше риск);

от предназначения материальных ресурсов. Риск ниже, если предоставленные ресурсы, используются для получения доходов, которые обеспечат возможность возврата этих ресурсов;

от вида предоставленных ресурсов (денежные средства, материальные активы, услуги, работы);

от получения дополнительных гарантий, которые уменьшают риск, связанный с платежеспособностью дебитора.

К основным приемам минимизации последствий риска относятся:

создание гарантийных или резервных фондов для известной (прогнозируемой) части рисков. Эти фонды заранее подготавливают покрытие возможных потерь, по крайней мере, частичное;

страхование, в результате которого компенсация потерь переносится на третье лицо;

получение гарантий и материальных видов обеспечений, которые уменьшают долю возможных убытков. Гарантии состоят в праве получить в залог какую-то часть активов или подразумевают обязательство третьего лица произвести исполнение за должника. Третьими лицами могут выступать банковские учреждения, государство и муниципальные образования, коммерческие организации, физические лица.

Для правильного определения способа минимизации рисков все просчитанные риски распределяют по категориям в зависимости: 1) от масштаба фактора риска; 2) от глубины предполагаемых негативных последствий; 3) от возможностей организации обеспечить наименьшее отвлечение собственных средств при максимальной компенсации возможных потерь.

Таким образом, предупреждение потерь связанных с наступлением рискового случая1 – это процесс, направленный на предотвращение наступления рискового случая (снижение риска), на уменьшение и компенсацию ущерба при наступлении неблагоприятных событий.
  1   2   3   4   5   6   7


Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации