Лаврушин О.И. Банковское дело - файл n4.rtf

Лаврушин О.И. Банковское дело
скачать (1352.9 kb.)
Доступные файлы (21):
n1.rtf321kb.25.09.1998 15:23скачать
n2.rtf245kb.17.09.1998 12:46скачать
n3.rtf458kb.17.09.1998 12:46скачать
n4.rtf620kb.17.09.1998 12:46скачать
n5.rtf789kb.17.09.1998 12:46скачать
n6.rtf1740kb.17.09.1998 12:46скачать
n7.rtf371kb.17.09.1998 12:49скачать
n8.rtf177kb.17.09.1998 12:49скачать
n9.rtf3103kb.17.09.1998 12:49скачать
n10.rtf323kb.17.09.1998 12:49скачать
n11.rtf331kb.17.09.1998 12:49скачать
n12.rtf322kb.17.09.1998 12:42скачать
n13.rtf362kb.17.09.1998 12:49скачать
n14.rtf262kb.17.09.1998 12:42скачать
n15.rtf127kb.17.09.1998 12:42скачать
n16.rtf1256kb.17.09.1998 12:42скачать
n17.rtf638kb.17.09.1998 12:42скачать
n18.rtf376kb.17.09.1998 12:42скачать
n19.rtf56kb.17.09.1998 12:46скачать
n20.rtf1060kb.17.09.1998 12:46скачать
n21.rtf111kb.25.09.1998 15:22скачать

n4.rtf

Глава 12

СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА БАНКА С КЛИЕНТОМ

12.1. ПРАВОВОЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА БАНКА С КЛИЕНТОМ

Особенностью организации кредитования банком юридических и физических лиц в рыночной экономике является договорной характер каждой кредитной сделки.

Кредитный договор, заключенный между банком (кредитором) и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

Правовой характер кредитного договора обусловлен соответству­ющими статьями Гражданского кодекса РФ (часть II), принятого Гос­думой 22 декабря 1995 г.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс РФ определяет следующим образом: “По кредит­ному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязует­ся предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее”1.

Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке. В кредитном договоре фиксируются: наименования сторон, период дей­ствия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязан­ности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств. К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства, страхование и т.д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредит­ного договора.

Юридическая форма заемщика важна, во-первых, для подтверждения его дееспособности, во-вторых, для выяснения круга лиц, несущих ответ-

_____

' Гражданский кодекс Российской Федерации: ч. II. — Ст. 819. — М., 1996.
290
ственность за результаты деятельности. Данное положение особенно актуально при объявлении клиента банка банкротом.

В зависимости от юридической формы различаются: отдельные (част­ные) предприятия и общества. Последние подразделяются на: товарище­ства и корпорации. В товарищества объединяются физические лица, несущие ограниченную юридическую ответственность.

Корпорация представляет собой союз юридических лиц, которые в зависимости от его типа могут совсем не нести ответственности, нести ее полностью или ограниченно.

Обязательства заемщика также подтверждают наличие предпосылок для соблюдения условий договора: обязанность клиента обеспечить целе­вое использование кредита, своевременное и полное погашение ссуды, предоставить определенные документы для осуществления банковского контроля и т. д.

Кредитный договор заключается в письменной форме. Он подписыва­ется лицами, уполномоченными на заключение подобного рода до­говоров, что должно быть подтверждено соответствующей доверен­ностью. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.

Для того, чтобы кредитный договор был правильно юридически оформлен, необходимо активное участие в его составлении юристов банка и клиента.

Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей.

По своей правовой природе кредитный договор объединяет намере­ния сторон и выполнение этих намерений. В части намерения кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определен­ного периода времени. Как выполнение намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению ссуды. Реальные обязанности клиента по возврату ссуды возникают лишь после получения ссуды, хотя подписание договора, как правило, осуществляет­ся раньше.

При этом, если в период между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, свидетельствующие о невозможности возврата ссуды, и если данный факт предусмотрен в договоре, банк может прервать его действие.

Другая особенность кредитного договора вытекает из того, что кредитные операции банка носят лично доверительный характер. Поло­жительное решение банка на просьбу клиента о выдаче ссуды базирует­ся на изучении кредитоспособности конкретного заемщика. Поэтому заключение кредитной сделки исключает возможность цессии, т. е. усту­пки клиентом третьим лицам права на получение кредита. Поскольку данное принципиально важное положение пока не нашло отражение в банковском законодательстве, его необходимо отражать в кредитном договоре.

К особенностям кредитного договора следует отнести признание по-существу одной стороны (банк) в качестве сильнейшей при формаль­ном юридическом равенстве обеих сторон. Это проявляется в том, что
291
банк по отдельным позициям навязывает клиенту “свои” условия, не всегда экономически обоснованные. Речь в данном случае идет не об условиях, защищающих банк от риска, а об условиях, создающих опре­деленные выгоды банку. Например, в кредитном договоре может быть предусмотрен пункт, в соответствии с которым датой выдачи кредита считается не дата зачисления денежных средств на счет клиента (если этот счет находится в другом банке), а дата проведения проводки по ссудному счету клиента или дата списания средств с корреспондентс­кого счета банка.

Одновременно кредитный договор регулирует и экономические усло­вия кредитной сделки, обусловленные спецификой заемщика и вида ссуды.

Посредством дифференциации экономических условий обеспечивает­ся, с одной стороны, более полный учет потребностей клиента, с другой стороны, адэкватный механизм защиты банка от кредитного риска.

В каждом кредитном договоре существует пункт, определяющий предмет сделки. Однако содержание этого предмета может быть раз­личное в зависимости от потребности клиента. Чем разнообразнее кредитный инструментарий, применяемый конкретным банком, тем полнее учитываются интересы клиента.

Специфика кредитного инструмента обусловлена сферой вложения средств (производство, обращение, потребление, инвестиции, иннова­ции), длительностью окупаемости объекта (краткосрочное, среднесроч­ное, долгосрочное), степенью концентрации затрат, формирующих объ­ект (укрупненный, совокупный, отдельный), систематичностью кредит­ных связей с банком (постоянные, разовые).

Соответственно существует система кредитных инструментов, отража­ющих указанную специфику потребностей клиента, например, для креди­тования текущих потребностей: контокоррентный кредит, овердрафт, кредит на совокупность запасов и затрат, отдельные целевые ссуды.

Каждый из указанных видов ссуд имеет специфичный механизм выдачи и погашения ссуд, регулирования предельного уровня задолжен­ности, способы организации текущего и последующего контроля, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.

Банк посредством дифференциации экономических условий кредит­ной сделки обеспечивает механизм защиты от кредитного риска.

Известно, что заемщики различны по своей кредитоспособности, степени информированности банка о них, постоянству кредитных связей с банком. Поэтому банк прибегает к различным способам защиты от кредитного риска, закрепленным соответствующими пунктами кредит­ного договора.

К наиболее распространенным способам защиты от риска относятся:

установление повышенной платы за кредит, использование гарантий для возврата кредита (залог, гарантии, страхование), организация теку­щего и последующего контроля за финансовым состоянием заемщика и заложенным имуществом.

Экономические условия кредитного договора, дифференцированные применительно к каждой кредитной сделке, приобретают также право­вой характер, поскольку зафиксированы в нем.
292
12.2. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ И ФОРМЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех основных принципах: прочная правовая основа; добровольность вступления в сделку; взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге; согласованность условий сделки.

Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значения, относящиеся к сфере банковской деятельности.

К сожалению, в настоящее время указанная правовая основа недоста­точно совершенна как с точки зрения количества законодательных актов, так и их качества. Достаточно отметить отсутствие законов об ипотеке, правовых формах предприятий, несовершенство многих норм хозяй­ственного, финансового и банковского права, незначительный опыт взаимоотношений банков и его клиентов с судебными органами и арбитражем, недостаточность юридических кадров и юридических служб.

Добровольность заключения кредитного договора выражается в сво­боде выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также решения банком вопроса о возможности вступления в кредитные от­ношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свободного волеизъявления.

Главное, чем руководствуются стороны при вступлении в договорные отношения, заключено во взаимозаинтересованности друг в друге. Заем­щику необходима на срок определенная сумма средств, которую готов предоставить банк, преследующий цель заработать на превращении бездействующих средств в работающие.

Взаимозаинтересованность сторон друг в друге обусловливает воз­можность согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов.

При формировании содержания кредитного договора необходимо иметь в виду наличие существенных и дополнительных условий.

Существенными называются условия, которые определяют возмож­ность заключения кредитного договора. Они включают: наименования сторон, срок договора, предмет и сумму договора, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень платы за пользование ссудой, способ обеспече­ния возврата кредита, ответственность сторон.

Дополнительные условия направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Они дифференцируются применительно к конкретным заемщикам и охватывают: обязательства заемщика по достижению определенного уровня кредитоспособности, необходимого состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реор­ганизацию предприятия без ведома банка и т. д.

С учетом изложенного общая схема кредитного договора может быть представлена в следующем виде:
293
Преамбула

I. Предмет и сумма договора.

II. Порядок выдачи и погашения кредита.

III. Плата за кредит.

IV. Способы обеспечения возвратности кредита.

V. Права и обязанности сторон.

VI. Ответственность сторон.

VII. Дополнительные условия договора.

VIII. Разрешение споров.

IX. Срок действия договора.

X. Юридические адреса сторон, подписи.

В преамбуле дается описание основных реквизитов участников кредит­ной сделки, как юридических лиц: для заемщиков — название, подчинен­ность, номер расчетного счета; для банка — его наименование, месторас­положение. В этом разделе необходимо также указать юридическую форму клиента: отдельное предприятие или общество (товарищество, корпорация). Данная характеристика важна для выяснения круга лиц, несущих материальную ответственность за результаты деятельности.

В первом разделе “Предмет и сумма договора” отражается качественная и количественная характеристика объекта кредитной сделки.

Качественная характеристика объекта кредитной сделки есть отраже­ние целевой направленности ссуды и структуры объекта кредитования.

Учитывая накопленный Россией и развитыми странами опыт ор­ганизации кредитных отношений в условиях рыночной экономики, при­ведем классификацию видов кредита по этим критериям.

1. В зависимости от целей кредит направлен на удовлетворение:

• текущих производственных потребностей;

• торгово-посреднических нужд;

• инвестиционных нужд;

• потребительских целей.

При оформлении кредитного договора следует подчеркнуть целевую направленность кредита с указанием содержания контракта или заказа.

2. В зависимости от экономического содержания объектами кредито­вания являются кредиты:

на недостаток средств для платежей;

для формирования товарно-материальных ценностей;

для приобретения ценных бумаг;

на производственные затраты;

на приобретение недвижимости;

другие кредиты.

При заключении кредитного договора необходимо конкретизировать общую формулировку объекта кредитования.

3. В зависимости от концентрации объекта кредит бывает:

• укрупненный;

• совокупный;

• отдельная потребность в кредите.

Принятие такой схемы классификации кредитов означает отражение в кредитном договоре подробной характеристики объекта сделки по ука­занным направлениям.
294
Кроме объекта кредитной сделки в рассматриваемом разделе отража­ется также сумма кредита, вытекающая из технико-экономического обоснования. Она характеризует количественную границу кредитования. Если кредит предоставляется в порядке открытия кредитной линии, то указывается ее уровень с разбивкой по месяцам.

Второй раздел характеризует “Порядок выдачи и погашения ссуды” применительно к конкретному виду сделки.

Кредитование укрупненного или совокупного объекта, как правило, осуществляется систематически, поэтому выдача кредита производится непосредственно в момент совершения платежей, минуя расчетный счет. Погашение кредита происходит также систематически с расчетного счета в сроки, согласованные между сторонами.

Кредитование отдельных объектов имеет иной механизм выдачи и погашения. Он должен быть зафиксирован в кредитном договоре. Так, возможна выдача и погашение кредита в полной сумме и частями. Соответственно должны быть указаны суммы и сроки выдачи и погаше­ния кредита. Выдача ссуды может происходить путем непосредственного направления средств на совершение платежей, а также в порядке перечис­ления средств на расчетный счет. Во втором случае должен быть предусмотрен механизм обеспечения целевой направленности ссуды. Он включает: а) обязательство клиента соблюдать целевую направленность ссуды; б) формы контроля банка за целевым использованием выданных средств.

В связи с наличием различных позиций по поводу определения даты выдачи и погашения кредита целесообразно в данном разделе конк­ретизировать указанные понятия.

В этом же разделе необходимо отразить способ регулирования, предельного размера выдаваемого кредита: кредитная линия, лимит. В зависимости от выбора одного из них для конкретной кредитной сделки будет различаться и режим действия ссудного счета, сопровождаемого либо наращением ссудной задолженности (при выдаче ссуды частями в пределах лимита), либо возобновлением задолженности (при использова­нии кредитной линии и погашения части ссудной задолженности). Приме­нение кредитной линии предполагает также определение возможности ее превышения и особой платы за гарантирование платежей сверх установ­ленной величины кредитной линии (в случае возможности ее превысить).

Следует выделить три способа регулирования предельного объема кредита: при использовании кредитной линии — отсутствие регламен­тации в превышении планового размера кредита; жесткое его ограниче­ние и превышение планового размера кредита в определенных пределах.

Для первоклассных заемщиков, как правило, используется первый способ, не ограничивающий размер предоставляемого кредита какими-то строгими рамками, но устанавливающий первоначальный объем кредита на соответствующий период. Величина кредитной линии носит в этом случае ориентировочный характер и используется в основном для ор­ганизации депозитной работы банка, а также в контрольных целях.

Второй способ — жесткое ограничение объема предоставляемого кредита по кредитной линии — целесообразно применять для клиентов банка, отнесенных к третьему классу кредитоспособности. Введение
295
такого ограничения необходимо увязывать с наличием ценностей, могу­щих быть объектом залога, или суммой гарантии.

Третий способ регулирования предельного объема кредита — предо­ставление права предприятию иметь превышение установленной кредит­ной линии в определенных пределах — может быть использован по отношению к клиентам, отнесенным ко второму (в отдельных случаях к третьему) классу кредитоспособности.

Предел превышения может выражаться в виде определенной доли по отношению к первоначально установленной кредитной линии, например. 10—20% ресурсов, имеющихся в распоряжении банка или могущих быть оперативно мобилизованными.

Третий раздел кредитного договора отражает уровень уплачиваемых банку процентов за пользование кредитом. В этом разделе целесооб­разно зафиксировать процентную ставку: а) в период предусмотрен­ного договором срока пользования ссудой; б) в случае пролонгации ссуды; в) в случае просрочки погашения ссуды; г) в случае ухудшения кредитоспособности клиента или возникновения других факторов, уве­личивающих кредитный риск сделки. Кроме того, в кредитном до­говоре необходимо предусмотреть сроки начисления и взыскания про­центов за кредит. В условиях инфляции в одном из пунктов кредитного договора обычно предусматривается порядок изменения первоначально установленных процентных ставок в зависимости от темпов инфляции. Основанием для пересмотра процентной ставки может быть изменение учетной ставки ЦБ РФ. При этом в кредитном договоре могут быть предусмотрены следующие варианты изменения соответствующих про­центных ставок: а) без дополнительного согласования уровня платы за кредит на основе фиксации маржи по отношению к учетной ставке ЦБ РФ с последующим уведомлением клиента; б) после согласования нового уровня платы за кредит с клиентом с указанием срока пе­ресмотра.

Четвертый раздел кредитного договора фиксирует конкретные спосо­бы обеспечения возвратности кредита.

К способам обеспечения возвратности кредита относят: залог соот­ветствующего имущества; гарантии; поручительства; страхование кре­дитного риска. Приведенные выше способы обеспечения гарантирования возврата кредита обычно используются при любых видах кредита с учетом степени кредитоспособности заемщика. Они применяются, если доверие к клиенту недостаточно; существует высокий риск погашения ссуды за счет денежных поступлений.

В кредитном договоре лишь называются один или несколько вторич­ных источников погашения ссуды. Использование соответствующих способов гарантирования возврата кредита закрепляется специальными документами: договором о залоге имущества клиента; гарантийным письмом; страховым полисом. Эти документы являются приложением к кредитному договору, в них конкретизируются обязательства заключив­ших их сторон.

Пятый раздел кредитного договора отражает права и обязательства сторон.
296
К числу обязательств банка, необходимых для выполнения, следует отнести: предоставление ссуд в соответствующих суммах, видах и в определенные сроки. За нарушение указанного обязательства пред­полагается взыскание штрафа с банка в пользу клиента. Одновременно в договоре может быть зафиксировано право банка отказаться от предоставления кредита полностью или частично, если выясняются обстоятельства, свидетельствующие о невозможности заемщика его возвратить.

Обязательства банка могут носить и сопутствующий характер и касаться оказания консультационных услуг, предоставления определен­ной информации, интересующей клиента и связанной с организацией кредитования. Но в целом обязательства банка не широки и не столь разнообразны, поскольку он выступает кредитором.

Более обширны обязательства клиента. Они направлены на обеспече­ние целевого, а также своевременного и полного возврата кредита и причитающихся процентов. Поэтому обязательства клиента непосредст­венно касаются соблюдения принципов, правил и условий кредитования. Возможные обязательства клиента можно подразделить на следующие группы: а) общего характера; б) относящиеся к обеспечению соответствующего уровня финансового состояния; в) касающиеся учета и видов отчетности, представляемой банку.

Обязательства общего характера охватывают пункты, где фиксирует­ся обязанность клиента использовать кредит по целевому назначению;

своевременно возвращать основной долг по ссуде и заблаговременно извещать банк о неполном использовании установленной суммы кредит­ной линии или лимита кредитования; не применять цессию в отношении разрешенной клиенту ссуды; не изменять без оповещения банка свою юридическую форму.

Обязательства клиента, касающиеся обеспечения соответствующего уровня финансового состояния, могут быть выражены в пунктах, отража­ющих соблюдение определенных нормативов кредитоспособности: коэф­фициента покрытия (ликвидные активы / совокупные долги клиента), коэффициента ликвидности (первоклассные ликвидные активы / совокуп­ные долги клиента), коэффициента обеспечения собственными оборот­ными средствами (собственные оборотные средства / оборотные активы). Уровень нормативов соответствующих коэффициентов обусловливается принадлежностью клиента к определенной отрасли народного хозяйства, фактическим состоянием этих показателей, перспективами развития от­расли и предприятия.

Обязательства клиента, относящиеся к состоянию его учета и видов отчетности, представляемой в банк, зависят от фактического состояния учета и форм организации контроля банка за возвратностью кредита.

Для банка важна уверенность в надлежащем уровне учета у клиента, позволяющая доверять отчетности, представляемой в банк. Поэтому в случае сомнений относительно постановки учета у заемщика, банк может обязать его провести аудиторскую проверку и результаты представить в банк. Указанное обязательство должно быть зафиксировано в кредитном договоре с указанием конкретных сроков представления аудиторского
297
заключения в банк. При этом банк должен одобрить выбор аудиторской фирмы, проводящей проверку клиента.

Наряду с этим обязательством в кредитном договоре может быть предусмотрено представление определенной отчетности и иной инфор­мации, свидетельствующей о возможности полностью и своевременно выполнить свои платежные обязательства перед банком.

В состав представляемой в банк отчетности могут быть включены балансы; некоторые приложения к балансу; сведения для расчета и анализа показателей кредитоспособности и денежного потока; расшиф­ровке отдельных статей баланса; сведения о стоимости и структуре заложенного имущества и др. Набор представляемой в банк информации целесообразно дифференцировать в зависимости от степени кредитного риска конкретной кредитной сделки.

При этом клиент должен взять на себя обязательство относительно обеспечения достоверной информацией.

Отдельным разделом в кредитном договоре можно выделить вопросы организации банковского контроля. Этот раздел необходим в случае установления долгосрочных кредитных связей банка с клиентом. В нем необходимо предусмотреть право банка проверить финансовое положе­ние клиента; его кредитоспособность; целевое использование кредита;

обеспеченность его возврата; состояние учета и отчетности; выполнение условий кредитного договора непосредственно у заемщика или путем получения от него необходимой информации.

В шестом разделе “Ответственность сторон” конкретизируются слу­чаи нарушения каждой из сторон условии кредитного договора и соответственно санкции. В этом разделе должны быть ссылки на пункты договора, предусматривающие обязательства сторон, и определены санк­ции каждой из сторон за их нарушение другой стороной

В седьмом разделе “Дополнительные условия договора” при необ­ходимости фиксируются другие условия, не предусмотренные в предшествующих разделах. К ним можно отнести: формирование обязательного срочного депозита с указанием суммы и срока (в случае, если клиент не имеет в данном банке расчетного счета), порядок изменения первоначально установленной суммы лимита кредитования или кредит­ной линии; порядок внесения изменений и дополнений в кредитный договор и др.

В восьмом разделе “Разрешение споров” целесообразно предусмот­реть пункты, касающиеся: а) разрешения споров путем переговоров самими сторонами, заключившими договор с указанием срока рассмотрения взаимных претензий; б) порядок обращения в арбитражный суд в случае ненахождения взаимовыгодного решения в ходе переговоров сторон.

Девятый раздел кредитного договора фиксирует срок действия до­говора, т.е. начало и его окончание.

Последний, десятый раздел, отражает юридические адреса сторон (почтовый адрес, расчетный или корреспондентский счет, телефон, факс), а также подписи, заверенные печатями.

Приведенная схема кредитного договора является примерной. Она может изменяться в зависимости от объема, вида и срока предоставля­емого кредита, постоянства кредитных связей клиента с банком, наличия
298
в данном банке расчетного счета, степени информированности банка о клиенте, его финансового состояния и др.

Вместе с тем, целесообразно каждому банку применительно к ис­пользуемым им кредитным инструментам разработать типовые формы кредитных договоров, которые бы периодически дополнялись и коррек­тировались с учетом накапливаемого банком опыта. Применения типо­вых форм кредитных договоров, разработанных головными подразделе­ниями, должны быть обязательными и для филиалов. Наличие грамотно юридически и экономически составленных типовых форм кредитных договоров может способствовать снижению кредитного риска конкрет­ных кредитных сделок.

12.3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ

Зарубежные банки накопили богатый опыт использования кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок, изучение которого для России имеет большое практическое значение.

Главными особенностями кредитных договоров, заключаемых бан­ками различных стран с клиентами, являются: высокий уровень правовой культуры; подробный характер условий кредитной сделки, предусмотрен­ной в договоре; типизация форм кредитных договоров применительно к разновидностям кредитных инструментов.

Высокая правовая культура кредитных договоров обусловлена разви­тым банковским, хозяйственным и гражданским законодательством;

активным участием в разработке содержания договоров юристов банка и клиента; высоким профессионализмом юридических кадров; богатым опытом, накопленным банками и судебными органами зарубежных стран в использовании кредитных договоров при осуществлении кредит­ных сделок.

В Японии существует практика установления постоянных контактов юрисконсультов банков с конторами адвокатов для решения наиболее сложных юридических вопросов и получения оперативной информации о конкретных случаях споров по кредитным договорам, обсуждаемым в судах. В этой стране издана книга законов по банковским вопросам, в которой приведены случаи и решения судов по ним. Юрисконсульты банка систематически проводят учебу сотрудников по юридическим проблемам.

Рассмотрение содержания кредитных договоров банка с клиентами на примере разных стран показывает их объемность. Некоторые кредитные договора имеют до 20 печатных страниц. Это свидетельствует об обширности условий, содержащихся в них.

Так, в США в одном из банков существует практика, по которой кредитный договор в наиболее развернутой форме составляется приме­нительно к долгосрочным кредитам или кредитам на текущие нужды, выдаваемым в порядке открытия кредитной линии. Если
299
кредит предоставляется на срок до 30 дней, то применяется или со­кращенный кредитный договор или долговое обязательство. Наиболее подробный кредитный договор содержит:

а) общие сведения о клиенте:

• название, указание правовой формы, дату и место регистрации;

• характер бизнеса, которым занимается клиент;

• подтверждение полномочий лиц, подписывающих кредитный до­говор;

• подтверждение своевременности и полноты уплаты налогов;

б) основные параметры заключаемой кредитной сделки: сумму, срок, цель;

в) утвердительные условия:

• представлять соответствующую отчетность в банк (с указанием вида информации и сроков представления),

• допускать инспекторов банка к проверке отчетности и финансового состояния на месте;

• соблюдать законодательство, действующее в стране;

• сохранять существующий менеджмент;

• иметь на текущем счете в банке остаток средств не ниже определен­ного уровня;

• иметь соответствующие уровни коэффициентов покрытия, ликвид­ности, денежных потоков, поступлений;

г) отрицательные условия:

• не продавать активы без уведомления банка;

• не осуществлять двойного залога одного и того же имущества;

• не превышать определенную границу выплат руководящим работ­никам;

• не превышать определенную границу выплат дивидендов для нара­щивания собственного капитала;

д) гарантии погашения ссуд;

е) санкции за невыполнение условий договора;

ж) признание неплатежеспособным и банкротом;

з) права банка при неуплате банку долга.

Одновременно с кредитным договором клиент должен оформить долговое обязательство, текст которого занимает примерно три страницы.

В долговом обязательстве указываются полные названия и адреса клиента и банка; сумма кредита; срок кредита; порядок погашения основного долга и процентов (полностью, частями — в какой сумме и в какие числа); порядок начисления процентов за кредит; случаи и порядок увеличения первоначально установленной процентной ставки; источники и гарантии погашения основного долга и процентов за кредит; санкции за несвоевременное погашение кредита; случаи и порядок досрочного взыскания кредита; порядок обращения банка в суд.

Долговое обязательство может быть совмещено с кредитным до­говором.

Несколько иная по форме практика использования кредитных до­говоров в Германии, где для банков одной системы (частных, сберега­тельных и т.д.) установлены общие кредитные условия. Наряду с закона-
300
ми они сое являют правовую основу кредитных операций. Установление общих кредитных условий — одна из мер по защите банков от риска. Приведем краткое содержание некоторых общих кредитных условий.

1. Исключение права уступки кредита другому лицу.

2. Указание типа ссудного счета, открываемого клиенту, с описанием режима его функционирования: порядок проведения операций по выдаче и погашению ссуды.

3. Фиксирование правила, в соответствии с которым клиент получает ссуду лишь в пределах установленного лимита.

4. Права банка и клиента по приостановлению действия договора.

5. Право банка изменять уровень первоначальной процентной ставки в одностороннем порядке при изменении рыночных цен на денежном рынке и рынке капиталов; клиент обязан быть оповещен об этих

изменениях.

6. Право банка увеличивать основную процентную ставку на опреде­ленное количество пунктов в случае просрочки погашения ссуды.

7. Право банка требовать у клиента возмещения ущерба банку нанесенного невозвратом кредита.

8. Обязанность клиента: регулярно публиковать отчетные данные о результатах своей финансово-хозяйственной деятельности; обеспечить достоверность учета и отчетности; предоставлять необходимую инфор­мацию банку для осуществления контроля.

9. Обязанность клиента предоставить новые гарантии возврата ссу­ды, если в период действия кредитного договора произошло возрастание кредитного риска сделки.

10. Обязанность обеих сторон любое изменение в договор вносить лишь в письменной форме.

Общие кредитные условия доводятся до сведения клиентов банка. В кредитных договорах эти условия не повторяются, но записывает^ ся пункт, подтверждающий согласие с ними заемщика. Их полный текст приводится на обороте бланка кредитного договора. Кредит­ные договора в Германии формализованы. Они представлены типо­графскими формами в виде макета таблиц, ряд позиций заполняется сокращенно (виды сокращенных наименований обозначены в прило­жении).

В типовой форме кредитного договора содержатся следующие пока­затели:

1.Полное наименование, адреса сторон (для физических лиц — дата

рождения).

2. Данные о кредитах, полученных и получаемых:

текущий номер получаемого кредита;

вид получаемого кредита (контокоррентный, учетный, авальный, краткосрочный — на текущие нужды, потребительский);

сумма имеющейся ссудной задолженности;

остаток средств на текущем счете;

срок погашения полученных ссуд;

сумма нового кредита;

общие границы кредитования.

3. Цель нового кредита.
301
4. Условия нового кредита:

процентная ставка на данный момент;

сумма комиссионного вознаграждения банку:

эффективный процент (годовой):

конечный срок погашения;

конкретные сроки погашения:

а) основного долга;

б) процентов.

Далее идет запись о возможности изменения первоначальной про­центной ставки в соответствии с п. 5 общих кредитных условий.

5. Порядок расчета суммы начисляемых и взыскиваемых процентов за кредит (с какой суммы и какого числа).

6. Гарантии возврата кредита (с подробной характеристикой и при­своением текущего номера):

залог недвижимости;

ипотека;

поручительство;

цессия. . Другие условия:

согласие с общими кредитными условиями;

отрицательная декларация:

а) не продавать или оформлять ипотеку на заложенную недвижи­мость;

б) не давать гарантий третьим лицам;

в) не брать ссуды у третьих лиц;

• декларация исключительности: иметь счета только в данном банке;

• случаи расторжения договора.

8. Подписи уполномоченных на это лиц от клиента и банка, заверен­ные печатями.

Следует отдельно остановиться на процессе заключения кредитного договора между банком и предприятием. В Германии в договор включа­ют следующие этапы:

• формирование содержания кредитного договора клиентом;

• рассмотрение его банком и составление заключения;

• корректировка кредитного договора, исходя из взаимного согласо­вания;

• заключение кредитного договора, состоящее в его подписании обеими сторонами.

Ниже приводится схема заключения кредитного договора (рис. 12.1).

Таким образом, по данной схеме клиент составляет первоначальный проект договора, исходя из своих потребностей. При этом он может обратиться в банк за консультацией по интересующим его вопросам и за предварительным мнением банка о возможностях получения ссуды на определенную цель.

Проект кредитного договора при предоставлении его в банк рассмат­ривается сотрудником банка с правовой и экономической стороны. С этой целью проводится изучение финансового состояния заемщика, перспектив развития данного предприятия с учетом экономической конъюнктуры; выясняются цель и источники погашения кредита, состоя-
302


Рис. 12.1. Схема заключения кредитного договора

ние учета и отчетности. Если предприятие вновь организовалось или если оно впервые обратилось в данный банк за кредитом, круг вопросов для предварительного рассмотрения значительно шире по сравнению с по­стоянным клиентом банка. Он касается не только оценки деятельности предприятия, но также деловых и моральных качеств его руководителей.

Наряду с анализом разных сторон деятельности заемщика, банк рассматривает свои возможности: объем и структуру имеющихся ресур­сов, перспективы развития пассивных операций, уровень процентных ставок на денежном рынке, объем прибыли и др.

По результатам рассмотрения банк принимает решение о возмож­ности кредитования и уточняет условия кредитной сделки. Последние могут не совпадать с предложением клиента, тогда происходит их взаимное обсуждение и вырабатывается взаимоприемлемое решение.

Окончательный вариант кредитного договора, согласованный с юри­стами обеих сторон кредитной сделки, подписывается соответствующи­ми руководителями, после чего он приобретает силу исполнительного документа.
303
12.4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКИ СОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ БАНКА С КЛИЕНТОМ

В соответствии с Законом РФ “О банках и банковской деятельности РФ” кредитные сделки банка с клиентами осуществляются на основе заключения между ними кредитных договоров.

Особенностью современной практики использования кредитных до­говоров в России является в целом их однотипный характер, небольшой перечень условий, недостаточно высокий правовой уровень. Однотип­ность кредитных договоров обусловлена предоставлением коммерчес­кими банками клиентам главным образом краткосрочных кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. В результате банки используют ограниченный кредитный инструментарий, который фик­сируется в кредитных договорах.

Кредитные договора невелики по объему, они занимают примерно 2—3 страницы. В сокращенном виде представлены существенные усло­вия кредитного договора: сумма, срок, цель, процентные ставки, поря­док начисления процентов, порядок предоставления и погашения ссуды, способы гарантирования возврата, обязательства сторон, срок дейст­вия договора, основные реквизиты сторон, подписи, заверенные печа­тями.

Главным недостатком современной российской практики использова­ния кредитных договоров является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В эконо­мическом плане кредитные договора не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит; в правовом отношении кредитные договора не позволяют обес­печить возврат выданных ссуд.

Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является низкий уровень аналитической работы банка в период рассмот­рения кредитной заявки.

Большинство клиентов, обращающихся в банк с просьбой получить ссуду, нуждается в тщательном анализе их правового статуса, подлин­ности представляемых документов, характера бизнеса, прочности связей с поставщиками и покупателями, финансового состояния и перспектив поступления денежной выручки, состояния учета и отчетности. Без проведения тщательного и глубокого анализа моральных и деловых качеств заемщика, его кредитоспособности даже краткосрочный кредит подвержен высокому риску возврата.

Обязательность наличия в банках процедуры рассмотрения кредитной заявки, в том числе с выходом на места, является необходимой пред­посылкой правомерности заключения кредитного договора.

Кроме того, глубокое изучение не только кредитуемой сделки, но клиента в целом позволяет в зарубежных странах конкретизировать его обязательства применительно к факторам кредитного риска. Именно поэтому раздел кредитного договора, посвященный обязательствам
304
клиента, содержит конкретные экономические и правовые условия, на­правленные на обеспечение возврата каждой ссуды.

В дальнейшем (практически сразу после выдачи ссуды) банк осуществ­ляет текущий контроль и за ходом кредитуемой сделки, и за финансовым состоянием клиента в целом, что предусмотрено в кредитных договорах. В содержании кредитных договоров, заключаемых российскими бан­ками, в большинстве случаев отсутствует механизм контроля банка за

заемщиком.

Слабая аналитическая работа банка на стадии рассмотрения кредит­ной заявки клиента обусловливает недейственность правовой формы кредитного договора. Даже при обращении в суд, исполнить договор оказывается нелегко, поскольку либо невозможно розыскать заемщика, с которым заключен договор, либо отсутствуют реальные источники погашения основного долга и причитающихся процентов.

Многие кредитные договора юридически плохо составлены, в ряде случаев подписывают их лица, не уполномоченные на это; печати, которыми скреплены подписи, не соответствуют названию заемщика.
305

Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации