Дипломный проект - Упраление финансовыми ресурсами ООО Элика - файл n1.doc

Дипломный проект - Упраление финансовыми ресурсами ООО Элика
скачать (662.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc663kb.20.11.2012 13:02скачать

n1.doc

1   2   3   4   5   6   7   8   9

2.4. Структура денежных потоков



ООО «Элика» ведет расчеты как с поставщиками за предоставленное сырье и материалы, так и с заказчиками и покупателями за готовую продукцию.

Основными поставщиками ООО «Элика» являются: ООО Торговый Дом Виетта», ЗАО «Экспромт ЛТД», ОАО «ДСП» Калуга, ООО «ТД Меридиан Фудс», ООО «Торговая Компания Инагро», ООО «Агропроминвест». За поставленные материалы ООО «Элика» рассчитывается взаимозачетами. При этом возникает кредиторская задолженность.

Но не только расчеты с поставщиками создают кредиторскую задолженность. Предприятие имеет также задолженность перед бюджетом и своими работниками.

Рассмотрим в динамике состояние кредиторской задолженности (см. таблицу 9).

Таблица 9

Кредиторская задолженность ООО «Элика»

В тыс. рублей

Наименование организации

2005

2006

2006 / 2005

1

2

3

4

Налоги и сборы

665

845

127,1

Внебюджетные фонды

-

267



Зарплата работающим

243

681

280,2

ЗАО «Экспромт ЛТД»

2643

2828

107,0

ООО «ТД Меридиан Фудс»

-

1003



ООО «Агропроминвест»

589

-



ОАО «ДСП» Калуга

1950

1597

81,9

ООО ТД «Виета»

1865

1458

78,2

Другие кредиторы

1775

1468

82,7

Итого

9730

10147

104,3


Просматривая кредиторскую задолженность, можно отметить, что увеличение кредиторской задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами и персоналом в 2006 году связано с направлением всех средств на улучшение производства. В 2006 году не было выделено средств на погашение долгов. Это привело к увеличению кредиторской задолженности на 4 процента.

Из таблицы видно, что ООО «Элика» часто пользуется услугами ЗАО «Экспромт ЛТД», ООО «ТД Меридиан Фудс», ООО «Агропроминвест». При чем ЗАО «Экспромт ЛТД» является постоянным поставщиком ООО «Элика».

Дебиторская задолженность предприятия возникает после предоставления товара покупателям и заказчикам. С заказчиками заключаются договора. ООО «Элика» имеет постоянных покупателей, которые приобретают его продукцию (см. таблицу 10).

Таблица 10

Дебиторская задолженность ООО «Элика»

В тыс. рублей

Наименование организации

2005

2006

2006 / 2005

1

2

3

4

ООО «Диас»

190

136

71,6

ИП Крисанова

453

-



ООО «Стелла»

-

370



ПБОЮЛ Чередниченко

-

220



ООО «Элит»

-

299



ООО «Актив»

-

180



ООО «Альянс»

62

-

-

ООО «Лика»

165

-



Другие дебиторы

3338

2817

84,4

Итого

4208

4022

95,6


2.5. Система финансового планирования, существующая на ООО «Элика»



Анализ финансового состояния ООО «Элика» показал, что деятельность предприятия нестабильна, т.к. данные бухгалтерского баланса ежегодно изменяются. Все денежные средства предприятия и дебиторская задолженность не покрывают кредиторскую. Однако предприятие имеет большие обязательства. Предприятие мало зависимо от заёмных средств, то есть достаточно автономно.

За 2006 год на ООО «Элика» было выработано 11 новых видов продукции, такие как зразы картофельные с мясом, зразы картофельные с грибами, котлеты венгерские и др. Вся продукция отличается хорошими вкусовыми качествами. Неоднократно проводились дегустации со специалистами ООО «Элика» и представителями торговли. Была проведена дегустация продукции в магазинах с покупателями, что позволило увеличить реализацию данной продукции. За 2006 год силами производственного коллектива предприятия была проделана определённая работа по реконструкции, монтажу оборудования, систем трубопроводов холодной воды, горячей воды и пара, а также систем приточной и вытяжной вентиляции в цехах и на участках производства и объектах непроизводственного характера.

В настоящее время проводится рекламная кампания на выпускаемую продукцию, продлены договора с контрагентами, а также был создан личный сайт в Интернете. В области цен ООО «Элика» на рынке опережает своих конкурентов, цены на продукцию ниже сложившихся в городе. Хотя многая продукция не пользуется спросом, т.к., по мнению, покупателей к ней есть добавки соевого белка.

Запасы товарно-материальных ресурсов в 2006 году составляли 2-3 месяца, что определило бесперебойную работу всех служб и подразделений. Были заключены договора на долгосрочной основе, что позволит в 2007 году не тратить время на поиск поставщиков, а работать уже по заключённым договорам. Также в 2006 году производился завоз сырья (говядина, свинина, деликатесная группа) для производства мясных полуфабрикатов в ассортименте.

В гараже ООО «Элика» имеется собственный автотранспорт. Все работы, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия проводятся своим транспортом, т.е. занимаются вывозом выпускаемой продукции, а также различной хозяйственной деятельностью.

В 2006 году предприятием для реализации продукции было приобретено 4 новых автомобиля, что существенно повлияло на реализацию продукции, т.к. практически сохранились простои по вине автотранспорта.

Нестабильность потребительского рынка страны, в том числе и рынка мясной продукции, вызвано неэффективностью действия структур хозяйственного механизма, разбалансированностью хозяйственных связей, что приводит к необходимости построения новой его модели, которая бы способствовала повышению экономической эффективности производства.

В ООО «Элика» финансовым планированием деятельности занимается планово-экономический отдел. Экономист составляет общие планы производства продукции по ассортименту и ведёт учёт затрат, относимых на себестоимость продукции. Схематично система планирования, существующая в ООО «Элика» отображена в приложении 6.

Экономическая сущность системы планирования, существующей в ООО «Элика», сводится к тому, что на основе заключённых договоров составляются планы производства продукции по каждому цеху. Далее эти планы сводятся в общий план производства продукции, и рассчитывается себестоимость каждого вида производимой продукции.

1   2   3   4   5   6   7   8   9


Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации