Дипломная работа - Система управления качеством товарного производства и оценка её эффективности - файл n1.docx

Дипломная работа - Система управления качеством товарного производства и оценка её эффективности
скачать (402.4 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.docx403kb.22.10.2012 00:29скачать

n1.docx

1   2   3   4   5   6

Таблица 4

Анализ эффективности использования основных фондов


№ n/n

Показатель

2006

2007

Отклонение, +/-

1

Объем производства и реализации продукции, тыс. руб.

1366015

1676511

+310496

2

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

244978

330397

+85419

3

Среднегодовая стоимость, тыс. руб.: основных производственных фондов активной части

386243

377981

-8262

4

Фондоотдача, руб. (n. 1/n. 3) основных производственных фондов активной части

3,5

4,4

+0,9

5

Фондоемкость, руб. (n. 3/n. 1)

0,28

0,22

-0,06

6

Фондорентабельность, % (n. 2/n. 3x100)

63,8

87,4

+24,3

Положительным является увеличение фондоотдачи за 2007 год на 0,9 руб. Фондоемкость снизилась и составила за 2007 год 0,22 руб. Фондорентабельность составила 87,4%.Производственный потенциал Общества возрос в 1,01 раза.

Таблица 5

Производственный потенциал



2006 г.

2007 г.

Темп из-ия

Изменение

Тыс.руб.

%

Тыс.руб.

%

%

Тыс.руб.

Основные средства

4904555


73,9

491538

73,3

100,2

+1093

Производственные запасы

172892


26,0

170800

25,5

98,8

-2092

Незавершённое производство

504


0,1

8233

1,2

1633,5

+7729

Производственный потенциал

663841


100

670571

100

101,0

+6730

В процентах к имуществу




50,7




41,8








Другая статья баланса этого раздела – незавершенное строительство.

За год произошло увеличение на 173565 тыс.руб., из них закрыто незавершенного строительства на сумму 17654 тыс.руб. и вновь возникло в незавершенном строительстве 191219 тыс.руб.

Долгосрочные финансовые вложения увеличились на 40011 тыс.руб. и составили 95559 тыс.руб., в т.ч.:

- облигации внутреннего валютного займа 32989 ,0тыс.руб.

- ООО ТДК «Гостиный двор» г. Уфа 26300,0 тыс.руб.

- ООО «Юмагузинское водохранилище» 30280,0 тыс.руб.

- ОАО «Бессер-блок» 5990,5 тыс.руб.

Второй раздел баланса – оборотные активы – увеличился на 71727 тыс.руб. В оборотных активах по прежнему наибольший удельный вес занимают запасы – 23,3% к валюте баланса.. Запасы сырья и материалов увеличились в 1,19 раза и составляют 373310 тыс.руб.
Таблица 6

Рост в запасах по складам, (в тыс.руб.)

Склады

На 01.01.2007 г.

На 01.01.2008 г.

Пиломатериалов

182,8

1301,8

Сырья

1051,2

2490,1

ГСМ

418,1

813,1

Центрального склада

6068,9

10064,3

РМБ

658,9

1079,7

Транспортного

872,3

1153,7

Драг.металлов

31868,6

41412,4


Расчетно в днях оборачиваемость ускорилась с 96 дней до 75 дней.

Готовая продукция на складах уменьшилась на 5898 тыс.руб.

Расчетно в днях оборачиваемость готовой продукции ускорилась с 40 до 18 дней.

Товары отгруженные сократились на 12880 тыс.руб.

Дебиторская задолженность составила на 01.01.2008 г. 226598 тыс.руб., сократилась за отчетный период на 2573 тыс. руб. Основные направления дебиторской задолженности за счет предоплаты:

-соду 3334 тыс.руб.

- олово (Новосиб. оловянный комбинат) 1222 тыс.руб.

- ленту транспортерную 1126 тыс.руб.

- сульфат натрия 1402 тыс.руб.

- оборудование 1449 тыс.руб.

- металл 1127 тыс.руб.

- оборудование 16500 тыс.руб.

В расчете на рубль реализованной продукции произошло снижение дебиторской задолженности с 0,14 руб. до 0,12 руб., т.е. на 16%.

Денежные средства увеличились в 2,6 раза и составили 21721 тыс.руб., в т.ч.:

- расчетные счета 13441 тыс.руб.

- валютные счета 8280 тыс.руб.

Коэффициент абсолютной ликвидности возрос с 0,005 до 0,033 или в 6,6 раза.

Уставной капитал остался без изменения и составляет 13507 тыс.руб. Добавочный капитал уменьшился на 214,0 тыс.руб. и составил 582032 тыс. руб.

Создан резервный капитал в сумме 4956 тыс.руб., образованный в соответствии с учредительными документами.

Долгосрочные пассивы – это налоговый кредит; уменьшился на 1800 тыс.руб. за счет гашения, т.е. на 4402 тыс.руб. погашен инвестиционный налоговый кредит 1998 г., получено на 2602 тыс.руб. в счет инвестиционного налога кредита 2000 г.

Краткосрочные заемные средства – это кредиты «УралСиба». Они увеличились на 45004 т.руб. и составляют на 01.01.2008 г. - 55014 т.руб. Получено за год кредитов на сумму 125140 т.руб., погашено 80126 т.руб.

Кредиторская задолженность увеличилась на 27,9% или на 65922 т.руб.

Задолженность перед бюджетом увеличилась на 29667 т.руб. Крупные неоплаченные долги: НДС – 45901,1 т.руб., налог на прибыль – 16987 т.руб., налог на содержание жилищного фонда – 5148,5 т.руб., налог на имущество – 3420,6 т.руб.

Краткосрочные обязательства возросли на 47,6%, но в расчете на 1 рубль реализованной продукции снизились с 0,1 руб. до 0,08 руб., т.е. на 20%.

Задолженность перед покупателями, сделавшими предоплату, растет: на 01.01.2007 г. составила 65541 т.руб. Наиболее крупные кредиторы, проавансировавшие продукцию:

- г. Новосибирск, «Отражение» 2728,8 т.руб.

- г. Москва, ЗАО ТМВМ Сервис 1691,5 т.руб.

- г. Агидель, ООО «Башатом» 1387,6 т.руб.

- г. Самара, ООО «Инвест-Самара» 757,6 т.руб.

В статье баланса «прочие кредиторы» на 15 млн.руб. получена помощь из фонда занятости, 6 млн.руб. НДС по отгруженной, но неоплаченной продукции, задолженность во внебюджетные фонды:

- налог на пользователей а/дорог 12306,9 тыс.руб.

- в фонд поддержки села 6952,6 тыс.руб.

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками уменьшилась на 8419 т.руб. и составила 47257 тыс. руб., Крупными кредиторами по поставке сырья и услугам являются:

- Турция, «Совтур» 32830 т.руб.

- г. Москва, ЗАО «Автоэкспорт» 2486 т.руб.

- г. Москва, ЗАО «Уралэнергоснабкомплект» 1074 т.руб.

- г. Уфа, «Башкиргаз» 8867 т.руб.

Существенно, в 1,74 раза, возрос уровень выплаченных налогов. За истекший год Общество полностью погасило недоимку в социальные фонды и с 1 сентября обеспечивает 100% платежи в бюджеты всех уровней.

Таблица 7

Платежи в бюджет ОАО «Салаватстекло»


Налоги в млн.руб.

2005 г.

2006 г.

Темпы

Начислено

185,4

109,8

168,8

Уплачено

149,6

90,2

174,2

В т.ч. местные

27,5

20,9

131,5



В полной сумме обеспечили платежи в Пенсионный фонд и на основании правительственных постановлений о реструктуризации налогов списали пеню в сумме 10,3 млн.руб.

Резервы предстоящих расходов и платежей увеличились на 7702 т.руб. Это резерв на холодные ремонты стекловаренных печей.

Таблица 8

Состав и динамика прибыли (тыс. руб.)

№ n/n

Показатель

2006 г.

2007 г.

Отклонение, +/-

Темп изменения, %

Влияние на изменение чистой прибыли, +/-

1

Выручка от продаж

1366015

1676511

+310496

122,7

+310496

2

Себестоимость продаж

1047692

1255741

+208049

119,8

-208049

3

Валовая прибыль

318323

420770

+102447

132,2

+102447

4

Коммерческие расходы

73345

90373

+17028

123,2

-17028

5

Прибыль (убыток) от продаж

244978

330397

+85419

134,9

+85419

6

Сальдо операционных доходов и расходов

-38297

-43203

+4906

112,8

-4906

7

Сальдо внереализационных доходов и расходов

-45883

-31868

-14015

69,4

+14015

8

Прибыль до уплаты налогов

160798

255326

+94528

158,8

+94528

9

Налог на прибыль

41167

84022

+42855

204,1

-42855

10

Чистая прибыль

119631

171304

+51673

143,2

+51673

11

Удельный вес чистой прибыли в прибыли до уплаты налогов

74,4

67,1

54,7

-

-54,7


Выручка от продаж возросла в отчетном периоде на 310496 тыс. руб., что положительно повлияло на увеличение прибыли. Однако увеличение себестоимости продаж привело к снижению прибыли на 208049 тыс. руб., увеличение коммерческих расходов снизило прибыль на 17028 тыс. руб. Отрицательно повлияло на прибыль увеличение операционных и внереализационных расходов.

Таким образом, Позитивные изменения в абсолютных показателях, характеризующих финансовое состояние, явились результатом активного развития Общества: рост внеоборотных активов, обновление активной части основных средств, повышение доли денежных средств, увеличение степени ликвидности баланса.

2. Финансовое положение Общества улучшилось, что нашло выражение в росте капитала, повышении рентабельности производственно-хозяйственной деятельности, росте прибыли.

3. Рост кредита банка не нарушает финансовой устойчивости предприятия, так как рентабельность собственного капитала увеличилась за счет привлечения заемных средств в оборот предприятия.

4. Временное ухудшение показателей ликвидности является формальным и уже по результатам работы за 1 квартал 2007 г. достигло уровня 9 месяцев 2006 г.

2.2 Анализ управления деятельностью по различным видам продукции на ОАО «Салаватстекло»
Рынок это совокупность существующих потенциальных покупателей и продавцов. Продавцом в данном случае выступает ОАО «Салаватстекло». Значит, необходимо определить, что же является товарным рынком.

Товарный рынок - это сфера реализации конкретного товара (услуги) или группы товаров, связанных между собой определенными признаками производственного или потребительского характера.

ОАО «Салаватстекло» - крупное предприятие по производству стекла. Объем внутреннего рынка по России составляет 85%, а по СНГ - 5%.

Продажи на внутреннем рынке России по регионам:

Северная Россия 1,7%

Южная Россия 2,8%

Центральная Россия 22,2%

Западная Россия 2,8%

Урал 33,3%

Поволжье 20%

Сибирь и Дальний Восток 17,2%

Традиционными рынками сбыта являются Урал и Сибирь, а потенциальными рынками сбыта являются Дальний Восток, Поволжье, Центральная и Южная Россия.

Перспективными рынками для предприятия являются Северная и Западная Россия

Более конкретный анализ рынка предприятия ОАО «Салаватстекло» исследован в таблицах 8,9,10.

Таблица 8

Анализ рынка предприятия ОАО «Салаватстекло»


Постановка вопроса при исследовании объекта

Характеристика и оценка фактического состояния дел

Прогноз положения дел, оценка его показателей

На каких рынках действует организация

ОАО «Салаватстекло» работает как на рынке РФ так и на рынках ближнего зарубежья. (Украина, Казахстан)

Мировой рынок листового стекла в 2005 году составлял около 40 млн. тонн. В течение последних 20 лет спрос на стекло растет. В долгосрочной перспективе, спрос на листовое стекло будет расти ежегодно на 4-5 %. Это является следствием экономического роста, а также изменениями в стандартах и требованиях безопасности, шумоглушения и энергосбережения.

Какова общая емкость рынка.

В 2005г. емкость рынка листового стекла по экспертной оценке составила 175 млн.кв.м

Ежегодное увеличение емкости рынка листового стекла на 10-12%

Продолжение таблицы 8

Доля рынка организации.

В 2005г. - 16%

В связи с выходом из строя технологии ВВС возможно увеличение доли рынка на краткосрочный период. Затем в связи с вводом новых мощностей (строительство заводов) по флоат-технологии возможная доля рынка ОАО «Салаватстекло» составит 16-20%

Уровень насыщения рынка.

В 2005г. - 80-85%

Рынок листового стекла России до 2008г. может столкнуться с перепроизводством стекла. Однако, после 2008г. возможно образование дефицита стекла на короткий период из-за выхода из строя отечественных мощностей по ВВС.

Темпы роста рынка.

10-1 2%

Данная тенденция сохраниться до 2010г.

Каковы основные сегменты рынка

Рынок листового стекла сегментируют по маркам: - высокомарочное (М0-M1. М2, МЗ) -строительное (М4) -низкомарочное (М5-М7)

по оценкам экспертов через 5 лет рынок листового стекла будет сегментирован следующим образом: - высокомарочное (М0-M1. М2, МЗ)

-строительное (М4)

Какова емкость каждого сегмента.

МО-MI ~ 87,5 млн. кв.м М2 ~ 19,25 млн. кв.м МЗ ~ 12,25 млн.кв.м М4 ~ 40,25 млн.кв.м М5-М7 - 15,75 млн.кв.м

Увеличение емкости высокомарочного и строительного стекла, и снижение емкости низкомарочного стекла.


Продолжение таблицы 8

Каковы прогнозируемые изменения и их причины.

В 2005 году, продолжается структурный сдвиг спроса рынка стекла в сторону увеличения потребности стекла марок МО-М1 крупногабаритных и витринных размеров листа и уменьшения спроса на стекло марок М5-М7, так как качество с использованием высокотехнологических операций промышленной переработки стекла обеспечивается только со стеклом МО-М1. В связи с тем, что основная часть стекла поступает на вторичную переработку, такую как нанесение покрытий, закалка, изготовление многослойных стекол и стеклопакетов, потребность в высококачественном стекле с каждым годом будет расти. Увеличение емкости рынка листового стекла и спроса на высокомарочное стекло связанно с увеличением объемов строительства и повышением требований к энергосбережению.




Какие действия необходимо предпринять в ответ на изменения,

Увеличение выпуска высокомарочного стекла, увеличение выпуска товаров собственной промышленной переработки стекла, внедрение новых технологий промышленной переработки стекла.




Где могут быть созданы новые рынки для товаров организации.

Ближнее зарубежье




Что влияет на спрос по отношению к товарам организации (перечислить положительные и отрицательные факторы).

Основное влияние на рынок листового стекла оказывает темпы строительства и экономическое развитие страны. Положительные факторы: с каждым годом происходит увеличение требований к энергосбережению, шумопоглушению и безопасности.

В РФ программы строительства рассчитаны до 2014 года. Что открывает возможности для стекольного рынка и пром. переработки


Салаватстекло работает на наиболее перспективных, платежеспособных и развивающихся рынках.

Таблица 9

Сравнительный анализ преимуществ по рынкам

Область решения

Рынок стекла листового

Рынок автомобильного стекла

Рынок стеклопакетов

Салаватстекло

Главербель

Салаватстекло

Главербель

Салаватстекло

Главербель

Реклама

Участие в специализированных выставках, редко проводит рекламные компании

Периодически проводит рекламные компании, участвует во многих специализированных выставках

Участие в 1-2 специализированных выставках. Отсутствие рекламной компании по данному продукту

Периодически проводит рекламные компании, участвует во многих специализированных выставках

Участие в 1-2 специализированных выставках. Отсутствие рекламной компании по данному продукту

Периодически проводит рекламные компании, участвует во многих специализированных выставках

Продукты

Представлен

полный

ассортимент стекла

листового

Представ-

лен

ассортимент только

высококачественного

стекла

Производство

автомобильного стекла

под заказ.

Производство

автомобильного стекла

под заказ.


Производство

стеклопакетов под

заказ.

Возможность

изготовления всего

ассортимента.

Производство

стеклопакетов под

заказ.

Возможность

изготовления всего

ассортимента.

Услуги

Доставка

ЖД, резка

под

размеры,

возможность

закалки,

изготовления

триплекса

Доставка

ЖД и авто,

резка под

размеры,

возможность

закалки,

изготовления

триплекса













Цены

Среднерыночные

Выше

среднерыночной на

10%













Имидж

Несформирован ( в

связи с

переориентацией на

рынок

высокомарочного

стекла

Высококачественного

производителя














Предприятие недостаточно уделяет внимание рекламной кампании, что отрицательно сказывается на распространение информации. Анализ сегментации рынка представлена в таблице 10.

Таблица 10

Анализ сегментов рынка

Сегмент рынка

Количество покупателей

%

Характеристика потребителей

Основные требования потребителей к предлагаемым продуктам

МО-М1

67

Основными покупателями данного вида стекла являются крупные и средние промышленники Переработчики (производители стеклопакетов, автостекла, зеркал, производители стекол со свойствами (Энергосберегающие, шумопоглащающие и безопасные))

1. Соответствие качества стекла для данных марок, (отсутствие заметных вкраплений, царапин, отсутствие боя стекла и т.п.)

2. Формат стекла 3210*2250, 3210*2550.

3. Оперативная доставка,

4. Выгодные условия оплаты, 5. Поддержание на высшем уровне качество обслуживания клиентов.

М4

20

Основными потребителями данного стекла являются мелкие промышленники. Переработчики (производители мебели из стекла, производители стеклопакетов (мелкие), строители и т.п.)

1 . Соответствие качества стекла для данных марок, (отсутствие заметных вкраплений, царапин, отсутствие боя стекла и т.п.)

2. Формат стекла 1300*1600, 1600*2500.

3. Оперативная доставка.

4. Выгодные условия оплаты.

5. Поддержание на высшем уровне качество обслуживания клиентов.

М2-МЗ

8

Потребителями данного вида стекла являются как потребители являющиеся крупными и средними промышленники переработчиками, так и мелкими переработчиками

1 . Соответствие качества стекла для данных марок, (отсутствие заметных вкраплений, царапин, отсутствие боя стекла и т.п.) 2. Основной формат стекла 1600*2500, 1605*2500. 3. Оперативная доставка. 4. Выгодные условия оплаты. 5. Поддержание на высшем уровне качество обслуживания клиентов.

М5-М7

5

Основными потребителями данного вида стекла являются частные лица и муниципальные учреждения

1 . Дешевизна товара, 2. Возможность оперативного проведения сделки


Наиболее большим сегментом является рынок ВМС. Потребители данного стекла являются платежеспособные, постоянные компании с большими объемами потребления.

Таблица 11

SWOT -матрица




Возможности

Угрозы

Сильные стороны

• Известность торговой марки на рынке и в отрасли;

• Позитивное отношение к торговой марке касательно главного вида продукции - стекла листового;

• Сложившаяся эффективно работающая система управления предприятием;

• Налаженный процесс снабжения, производства, отгрузки продукции;

• Стабильные договорные отношения с поставщиками продукции;

• Сложившийся круг постоянных покупателей продукции;

• Хорошее качество выпускаемой главной продукции - стекла;

• Реализуемые планы по модернизации производства отдельных видов продукции;

• Производственные и технические возможности для выпуска новой продукции (при наличии инвестиций в оборудование);

• Широкий ассортимент продукции;

• Увеличение объема потребления стекла на рынке в целом;

• Низкая степень стандартизации и гибкости системы управления; • Недостаточно регламентированные отношения с основными покупателями продукции, малочисленная сеть постоянных покупателей, недостаточное развитие дилерской сети;

• Низкий экспортный потенциал;

• Недостаточное проведения рекламных кампаний (PR-кампании);

• Недостаточная мотивация сотрудников ОАО «Салаватстекло»;

• Негибкое ценообразование не основных видов продукции.

Слабые стороны

• Прогнозируемая политическая и экономическая стабильность на ближайший среднесрочный период;

• Географическая близость предприятия к промышленным регионам Урала, Поволжья, Сибири, Дальнего Востока;

• Прогнозируемое развитие автомобильной отрасли;

• Возможность экспорта высокомарочного стекла

• Географическая удаленность предприятия от наиболее платежеспособных регионов Москвы и Санкт-Петербурга;

• Ввод новых конкурентов;

• Обострение ценовой конкуренции со стороны конкурентов;


Имеются хорошие возможности для выгодной реализации товара на рынке, при гибком ценообразовании. Опасностью для предприятия является обострение ценовой конкуренции и ввод новых конкурентов.

Анализируя конкурентов, можно сказать, что по качеству выпускаемой продукции Борский стекольный завод стоит на лидирующих позициях, а по ценам - Саратовский стекольный завод. Более конкретный анализ конкурентов, а также конкурентные преимущества предприятии представлены в таблице 12.

Таблица 12

Анализ конкурентов

Кто основные конкуренты предприятия

1 .Борский стекольный завод

2.Саратовстройстекло

3. Главербель Клин

4. Пилкингтон

Какие их слабые и сильные стороны

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ:

1 . а) Основными видами производственной деятельности является производство листового полированного стекла, автомобильного стекла,

б) Компания является основным поставщиком продукции практически всем автомобильным заводам России и стран СНГ.

в) Известность торгового знака на рынке

2. а)Основная продукция - листовое стекло, автостекло, зеркальные изделия, стеклянная посуда,

б) Листовое стекло экспортируется в Украину, Болгарию, Турцию, Египет, Алжир, Иран,

в) Ценовая стратегия ОАО «Саратовстройстекло» ориентированна на снижение цены в период падения спроса на 20-25%.

3. а) Главное конкурентное преимущество данного завода, близость Раменского ГОК, поставщика песка для стекольной промышленности,

б) Запуск завода по производству листового стекла произошло в апреле 2005.

в) Выпуск низкоэмиссионного стекла

4. а) Пилкингтон, является активным игроком на российском рынке,

б) имеет собственный склад в Санкт-Петербурге,

в) В 2005 году закончило строительство завода по производству листового стекла в Раменском районе Московской области (мощность 650 тон в сутки).




СЛАБЫЕ СТОРОНЫ:

1. а) Высокая стоимость стекла,

б) небольшой ассортимент стекла

2. Не постоянное качество стекла (несоответствие стекла по маркам)

3. а) Далекое географическое расположение от регионов Сибири и Урала,

б) Высокая стоимость стекла

4. а) Ориентация завода на близлежащие регионы,

б) Высокая стоимость стекла

Какие стратегии по маркетингу используют конкуренты

1. Продажа стекла конечному потребителю стекла.

2. Отслеживание информации о рынке по каждому региону (области) (периодическое исследование рынка).

3. Определенная сбытовая политика.

4. Определенная ценовая политика.

Какие выводы относительно наступательной стратегии можно для себя сделать из слабых сторон конкурентов

1. Поддерживание качества стекла на высшем уровне. 2. Проведение краткосрочного демпинга, с целью завоевания клиента.

3. Введение новых видов продукции (промышленной переработки).

Какие новые конкуренты могут появиться (заменители, изделия побочного характера)

До 2008 г. планируется ввести новые мощности по производству листового флоат-стекла ( 5 стекольныз заводов (ООО «Гардиан Стекло Рязань», ЗАО «РоСтекло», ООО « Северо-Западная стекольная компания», СП «Русская садовая компания» - PPG, Значительный структурный сдвиг на рынке наблюдаться не будет.

В каком состоянии их дела - стабильны, на подъеме или идут на спад

Строительство заводов находится на разом уровне, но планируемый ввод всех новых заводов назначен в 2008г

Доля рынка предприятий-конкурентов

1. 22%

2. 16%

3. 11%

4. 10%
1   2   3   4   5   6


Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации