Расчётно-графическая работа - Выявление логистических издержек в себестоимости выпускаемой продукции при формировании кредитной политики на примере банка ВТБ - файл n1.doc

Расчётно-графическая работа - Выявление логистических издержек в себестоимости выпускаемой продукции при формировании кредитной политики на примере банка ВТБ
скачать (118.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.doc119kb.06.11.2012 16:35скачать

n1.doc

Выявление логистических издержек в себестоимости выпускаемой продукции при формировании кредитной политики на примере банка ВТБ

1. Характеристика деятельности предприятия.

История

При участии Государственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР в октябре 1990 года был учрежден Банк внешней торговли (Внешторгбанк). Банк был создан для обслуживания внешнеэкономических операций России и содействия интеграции страны в мировое хозяйство.

Банку ВТБ 2 января 1991 года была выдана генеральная лицензия № 1000 на право совершения всех видов банковских операций в российских рублях и иностранной валюте. Основными направлениями деятельности Банка стали обслуживание и кредитование участников внешнеэкономической деятельности, международные расчеты, межбанковские операции и торговля драгоценными металлами.

Вскоре ВТБ был признан ведущими банками мира как полноправный участник международного рынка банковских услуг. В ноябре 1991 года банк ВТБ один из первых в России присоединился к Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (SWIFT) и начал проводить международные платежи в режиме реального времени. Также среди российских банков ВТБ первым открыл счет в системе Euroclear и приступил к операциям на международном фондовом рынке.

Уже на второй год своей работы ВТБ охватил корреспондентской сетью весь мир. Банк установил хорошие деловые отношения с более чем 200 ведущими банками Европы, Америки, Азии, Африки и Австралии. Гарантии и другие финансовые обязательства ВТБ начали принимать ведущие банки мира и экспортные страховые агентства развитых стран. В этот период Банк обслуживал почти треть всего внешнеторгового оборота России.

Для расширения своей деятельности на международных финансовых рынках ВТБ:

- учредил Русский коммерческий банк в Цюрихе (Швейцария);

- вошел в состав акционеров Донау-Банка (Австрия);

- открыл несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае.

Благодаря своей активной деятельности в России ВТБ вошел в пятерку крупнейших банков страны. Также банк ВТБ стал одним из ведущих маркет-мейкеров отечественного валютного рынка, энергично участвующим в развитии его инфраструктуры. Превратившись в крупного оператора российского рынка государственных долговых обязательств, ВТБ приступил к созданию собственного депозитарного и расчетно-клирингового центра.

Несмотря на банковский кризис, разразившийся в августе 1995 года, ВТБ активно продолжал увеличивать количество операций. Банк увеличил объемы инвестиционного кредитования экономики, привлекая в этих целях долгосрочные кредиты международных финансовых институтов. В частности, ВТБ организовал с их помощью финансирование высокотехнологичного инвестиционного проекта по созданию в России первой междугородней линии оптико-волоконной связи между Москвой и Санкт-Петербургом.

ВТБ реализовал стратегические планы по развитию сети банковских учреждений за рубежом и расширил деятельность на международных финансовых рынках:

- создал Русский коммерческий банк в г. Лимассол (Кипр);

- увеличил долю в Донау-Банке (Австрия) до 51%, который стал третьим по счету дочерним банком ВТБ за рубежом.

Ведущее международное рейтинговое агентство Thomson Bank Watch присвоило ВТБ самый высокий кредитный рейтинг среди всех российских банков. Авторитетный журнал International Investor включил ВТБ в число тридцати наиболее высоколиквидных банков мира. Международное рейтинговое агентство Moody`s присвоило банку ВТБ кредитный рейтинг на уровне суверенного рейтинга Российской Федерации, подтвердив тем самым высокую надежность и финансовую устойчивость Банка. По размеру капитала ВТБ поднялся на 315 место в списке 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker.

ВТБ одним из первых банков получил лицензию на осуществление депозитарной деятельности в России. Это позволило ему занять лидирующие позиции на российском рынке депозитарных и кастодиальных услуг. Крупнейший международный клиринговый центр Euroclear выбрал ВТБ депозитарием для учета ценных бумаг, выпущенных в России.

В 1997 году государство приняло решение о преобразовании ВТБ из закрытого в открытое акционерное общество. Крупнейшим акционером Банка с долей 96,8% стал Центральный банк РФ.

Благодаря взвешенной политике ВТБ сумел добиться высокой стабильности своих операционных доходов. На фоне острого финансового кризиса 1998 года ВТБ продолжал бесперебойно осуществлять расчеты и своевременно проводить платежи по своим обязательствам перед клиентами и контрагентами. Банк смог избежать участи многих обанкротившихся крупных кредитных организаций. ВТБ сохранил полную платежеспособность в ходе финансового кризиса 1998 года, что способствовало дальнейшему укреплению рыночных позиций Банка.

В 1999 году ВТБ полностью завершил расчеты по форвардным валютным контрактам с иностранными банками. Также Банк своевременно и в полном объеме погасил свои обязательства по привлеченным на внешнем рынке кредитам и займам. Он сохранил наивысшие для российских банков рейтинги надежности и финансовой устойчивости, а его безупречная репутация способствовала быстрому притоку новых корпоративных клиентов.

Уставный капитал ВТБ вырос до 42,1 млрд. рублей. При этом доля Центрального банка РФ в капитале Банка увеличилась с 96,8% до 99,9%. ВТБ стал самым капитализированным кредитным институтом не только в России и СНГ, но и в Центральной и Восточной Европе. По размеру капитала ВТБ поднялся на 222-е место в списке 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker.

ВТБ постоянно наращивал объемы долгосрочного кредитования предприятий реального сектора экономики. Банк один из первых в России начал предоставлять своим корпоративным клиентам услуги в области инвестиционного и проектного финансирования.

ВТБ расширил свое сотрудничество с международными финансовыми институтами, в частности Европейским банком реконструкции и развития. Одновременно усилилось присутствие Банка в Западной Европе. ВТБ вошел в число акционеров Ист-Вест Юнайтед Банка (Люксембург) и Ост-Вест Хандельсбанка (Франкфурт-на-Майне), а также увеличил долю своего участия в капиталах Донау-Банка (Вена).

В 2002 году главным акционером ВТБ стало Правительство РФ, выкупившее у Центрального банка РФ долю его участия в уставном капитале Банка. В Банк пришла новая команда менеджеров во главе с действующим президентом – председателем правления А.Л. Костиным. Они поставили перед собой стратегическую задачу – превратить ВТБ в ведущий банковский институт страны. Их цель – работа Банка во всех ключевых сегментах банковского рынка, включая розничный бизнес и инвестиционно-банковские услуги.

За короткое время ВТБ удалось не только существенно увеличить объемы инвестиционного кредитования экономики, но и выйти на второе место в России по объему привлечения средств населения. Банк запустил две крупномасштабные целевые программы по финансированию малого бизнеса и развитию ипотечного жилищного кредитования. Это позволил заложить долговременную основу лидерства ВТБ на российском рынке розничных банковских услуг. Банк вошел в число ведущих организаторов и андеррайтеров выпусков корпоративных облигаций в России.

В 2004 году ВТБ приобрел Гута-банк. В 2005 году банк ВТБ запустил на его основе самый успешный в России проект специализированного розничного банка ВТБ24. Покупка Промышленно-строительного банка (Санкт-Петербург) позволила ВТБ укрепить свои позиции в Северо-Западном регионе и упрочить лидерство (закрепить лидерские позиции) на российском рынке банковских услуг. ВТБ превратился в один из наиболее динамично развивающихся кредитных институтов России, по темпам роста бизнеса все сильнее опережавший среднерыночные показатели.

Одновременно ВТБ приступил к созданию мощной международной банковской группы, способной на равных конкурировать с ведущими западными банками. Приоритетами деятельности ВТБ за рубежом стали:

- формирование сети дочерних банковских учреждений в странах СНГ;

- расширение деятельности в Западной Европе;

- выход на рынки стран Азиатско-Тихоокеанского региона.

Последовательно реализуя стратегические планы расширения присутствия на внешних рынках, ВТБ:

- создал дочерние банки в Украине, Армении и Грузии;

- выкупил у Банка России доли в росзагранбанках в Западной Европе;

- открыл совместный банк во Вьетнаме, дочерний банк в Анголе, а также финансовую компанию в Намибии.

В 2002 году ВТБ получил за рубежом самый крупный в истории российской банковской системы синдицированный необеспеченный кредит. Через три года Банк первым в России привлек крупнейший субординированный кредит, который журнал International Financial Review объявил лучшей сделкой 2005 года в Восточной Европе. В следующем году ВТБ осуществил первый в истории международного финансового рынка публичный выпуск необеспеченных еврооблигаций, деноминированных в российских рублях.

Авторитетные западные издания EuroWeek и International Financial Review признали итоги этого размещения лучшей сделкой 2006 года в Восточной Европе. В этом же году ВТБ осуществил секьюритизацию портфеля ипотечных кредитов на сумму 88 млн долларов, ставшую первым в России выпуском ценных бумаг, обеспеченных ипотечными кредитами.

ВТБ признан JP Morgan Chase Bank и Bank of New York лучшим клиринговым банком в России. Банк стал первым и единственным российским депозитарием, которому был присвоен международный депозитарный рейтинг компании Thomas Murray (Великобритания). Банк предоставляет депозитарные услуги на международном уровне российским и иностранным инвесторам. Наряду с Unicredit, Deutsche Bank, Citigroup и ING ВТБ вошел в пятерку лучших глобальных кастодианов в категории «Cross Border» (оказание услуг международным инвесторам) в рейтинге профессионального периодического издания Global Custodian (Великобритания).

В 2006 году Банк осуществил масштабный ребрендинг, благодаря которому его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ:

Промышленно-строительный банк был переименован в ВТБ Северо-Запад;

Московский народный банк в Лондоне – в ВТБ Банк Европа Плс.;

Евробанк в Париже – в ВТБ Банк (Франция);

украинский банк «Мрия» – в ВТБ Банк (Украина).

Наблюдательным советом ВТБ одобрена стратегия развития Банка и его дочерних организаций на 2007-2010 годы, призванная еще больше упрочить позиции ВТБ на российском и международном рынках банковских услуг.

В 2007 году среди российских банков ВТБ первым провел первичное публичное размещение своих акций. Это стало крупнейшим на тот момент международным банковским IPO. Объем привлеченных средств в капитал Банка составил 8 млрд долларов. На Лондонской фондовой бирже спрос на GDR Банка превысил предложение в 9 раз. К ним проявили повышенный интерес практически все ведущие инвестиционные фонды США и Европы. В России акционерами Банка стало свыше 120 тыс. граждан страны.

В составе акционеров Банка впервые за всю историю его существования появились многочисленные институциональные и миноритарные инвесторы. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Это заложило прочный фундамент для дальнейшего ускоренного роста бизнеса ВТБ и упрочения лидерских позиций на российском и международном рынке банковских услуг.

С превращением в публичную компанию существенно повысился уровень открытости ВТБ. К управлению Банком были привлечены независимые директора. При Наблюдательном совете ВТБ был образован комитет по аудиту, а внутри Банка было создано Управление по работе с инвесторами. В 2007 году международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s признало ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков.

Реализуя стратегию развития инвестиционного бизнеса, Банк приступил:

к созданию инвестиционного подразделения в рамках группы ВТБ;

к формированию в России фондов прямых и венчурных инвестиций.

В частности, совместно с Российской венчурной компанией и ЕБРР банк ВТБ стал соучредителем первого в стране венчурного фонда, финансирующего российские инновационные компании.

ВТБ последовательно расширяет свое присутствие на рынках стран СНГ:

приобрел контрольный пакет акций белорусского Славнефтебанка;

докапитализировал дочерние банки в Армении и Украине;

открыл представительства в Казахстане и Киргизии.

Одновременно ВТБ продолжил консолидировать бизнес дочерних банков в Западной Европе.

ВТБ стал первым российским банком, получившим лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае и Индии и открывшим в этих странах свои филиалы. Кроме того, активно участвуя в развитии российско-китайских торгово-экономических отношений, Банк приступил к обслуживанию банковских карт общенациональной китайской процессинговой компании UnionPay.

В октябре 2007 года, несмотря на глобальный кризис ликвидности, ВТБ успешно разместил рекордный для российских банков еврооблигационный займ на общую сумму 2 млрд долларов.

Подтверждением высокой эффективности работы ВТБ стало присвоение ему звания лучшего коммерческого банка России авторитетным журналом Global Finance. Также в 2007 году международное рейтинговое агентство Fitch объявило Банк лидером в сфере корпоративного кредитования.

В ближайшем будущем ВТБ намерен не только упрочить лидерство во всех основных сегментах российского рынка банковских услуг, но и стать первым и единственным в мире финансово-банковским институтом, предоставляющим банковские услуги практически на всем постсоветском пространстве. К концу 2010 года свыше полутора тысяч отделений ВТБ смогут предложить клиентам Банка весь комплекс финансовых услуг более чем в 20 странах мира.
1. Технико-экономические показатели на 01.01.2010г.

1.1. Объём продаж выпускаемой продукции:

Чистая ссудная задолженность (объём предоставленных кредитов):

564 821.327 млн. рублей.

1.2. Прибыль до налогообложения: 4 253.5206 млн. рублей

Чистая прибыль: 2 216.5885млн. рублей

1.3. Стоимость основных производственных фондов:

Всего активов: 708 465.673 млн. рублей.

Уставный капитал: 50 636.514 млн. рублей.

Собственные средства (капитал): 97 381.116 млн. рублей.

Таблица 1

Стоимость основных производственных фондов

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.

Здания

3 299 047

Земля

12 464,6

Капитальные вложения

224 711,1

Офисное и компьютерное оборудование

5 076 048

Прочее

1 843 687 7

Транспорт

108 352,1

Итого:

10 564 309,8 2


1.4. Стоимость оборотных средств:

Нет данных

1.5. Численность персонала:

16620 человек

1.6. Производительность труда:

564 821 327000/16620(40000)=33 984436 (14 120533) рублей
1.7. Фондоотдача:

564821.327/10564,30982= 53,46504 рубля

1.8. Фондовооружённость:

10564,30982млрд. руб./16620(40000)=635638(264108) рублей
1.9. Рентабельность активов: 0.31%

Рентабельность капитала: 2.28%


2. Структура логистического цикла организации.





Снабжение

Депозиты и прочие привлечённые средства

Кредиты рефинансирования

Расходы на кассовые операции, коммунальные платежи и прочие смежные расходы




Страхование вкладов


Отдел учёта кредитных операций



Производство

Депозитно-кредитный отдел

Отдел безопасности и юридическое подразделение



Транспортные, почтовые услуги и связь




Депозитарий



Страхование




Расчётно-кассовый отдел

Реклама

Сбыт





РВПС




Кредит



Расчёт себестоимости предоставляемых услуг:

Объём кредитов и авансов, выданных клиентам, составил 2309.9 млрд. рублей, процентные доходы по кредитам и авансам, выданным клиентам составили 343.9 млрд. рублей, т.е. 14.89% от всего объёма выданных кредитов и авансов, полученная цифра является платой, которую банк взимает за пользование предоставленным кредитом без учёта комиссии и иных обязательных платежей в пользу банка. Процентные расходы, которые осуществляются по средствам клиентов (депозитам), выпущенным долговым ценным бумагам, средствам банков и прочим заёмным средствам, субординированной задолженности и составляют 221.5 млрд. рублей. Чистые процентные доходы от предоставления кредитов и авансов клиентам банка составили 122.4 млрд. рублей.

Расходы на содержание персонала составляют 37.1 млрд. рублей и административные расходы 39.3 млрд. рублей, итого 76.4 млрд. рублей включая средства направленные на оплату труда - 8.6 млрд. из них 56 млн. направлено на социальное обеспечение.

Чистые процентные доходы минус расходы на содержание персонала и административные расходы (млрд. рублей): 122.4 -76.4=46 (прибыль). В итоге получена прибыль от предоставления кредитов и авансов клиентам в размере 46 млрд. рублей.

Процентные расходы плюс расходы на содержание персонала и административные расходы плюс весь объём предоставленных кредитов и авансов равняется минимальной стоимости кредита, т.е. его себестоимости (млрд. руб.): 221.5+76.4+2309.9=2607.8 из которых 297.9 это постоянные и переменные издержки, включённые в себестоимость. Кредиты и авансы с учётом издержек предоставленные клиентам делим на кредиты и авансы, предоставленные клиентам и умножаем на 100%: 2607.8/2309.0*100%= 12.89%, получаем минимальную процентную ставку по кредитам которую может устанавливать банк, для того чтобы не работать себе в убыток.

Разница между себестоимостью кредитов и рыночной ценой кредитов составляет всего 1.74%(2607.8 млрд. руб. против 2653,8 млрд. руб.)

Так же в себестоимость включаются расходы на содержание аппарата управления.

Управленческие расходы:

- Вознаграждение членам правления банка (11 человек):

584 789 171 руб. т.е. по 53162651 руб. на одного члена правления

- Вознаграждение членам наблюдательного совета (11человек) составило:

6 035800 рублей, т.е. 548709 рублей на одного члена наблюдательного совета.

- Вознаграждение органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью(11 человек):

26 079 229 руб. т.е. 2370839 рублей на одного члена системы внутреннего контроля.

Итого управленческие расходы за год составили 616904200 рублей.

Чистый убыток по итогам года достиг 59,6 млрд. рублей и обусловлен отчислениями в резервы в размере 154,7 млрд. рублей. Коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами находится на комфортном уровне в 95%.
Определение себестоимости логистических издержек

Этап снабжения – это привлечение денежных средств физических и юридических лиц, других банков и ЦБРФ.

1. Средства, привлечённые от кредитных организаций и ЦБРФ (кредиты «овернайт») 287,0 млрд. руб. – 14,5% с учётом ставки рефинансирования в размере 7.75%.

2. Средства физических, юридических лиц, органов государственной власти 1568,8 млрд. руб.

Размер % ставки максимум – 4-8%.

3. Прочие заёмные средства 470,9 млрд. руб. 11.5%

Всего привлечённых средств 2326,7 млрд. руб. процентные расходы 221.5 млрд. руб. т.е. средняя ставка по всем привлечённым средствам составляет 9.52%.

- Расходы на коммунальные платежи, канцтовары и прочее.

- Расходы на кассовые операции

Этап производства (производственная подсистема) следующие логистические издержки

В банковской сфере производство и сбыт совпадают во времени по этому отнесение некоторых логистических издержек в ту или иную группу весьма условно.

- Расходы на содержание персонала составляют 37.1 млрд. руб.

- Расходы в рамках пенсионного плана с установленными взносами 3,2 млрд. руб.

- Амортизация и прочие расходы, связанные с содержанием основных средств 8,4 млрд. руб.

- Лизинговые и арендные платежи 5,3 млрд. руб.

- Налоги, за исключением налога на прибыль 3,3 млрд. руб.

- Профессиональные услуги 3,3 млрд. руб.

- Расходы на почтовые услуги и связь 1,9 млрд. руб.

- Обесценение основных средств 1,9 млрд. руб.

- Обесценение, амортизация и прочие расходы, относящиеся к

нематериальным активам, за исключением амортизации

нематериального актива в виде депозитов основных клиентов 1,7 млрд. руб.

- Платежи в рамках системы страхования вкладов 1,6 млрд. руб.

- Расходы на охрану 1,3 млрд. руб.

- Благотворительность 1,1 млрд. руб.

- Амортизация нематериального актива в виде депозитов основных

клиентов 1,0 млрд. руб.

- Транспортные расходы, включая инкассацию 0,8 млрд. руб.

- Прочее (сейфинг т.д.) 1,6 млрд. руб.

Всего:

Этап сбыта

- Создание резерва под обесценение кредитного портфеля в течение периода

и прочие резервы 1.3 млрд. руб.

- Расходы на рекламу 2,6 млрд. руб.

- Страхование 0,3 млрд. руб.

- Комиссионные расходы по расчетным операциям 1,8 млрд. руб.

- Комиссия по кассовым операциям 1,0 млрд. руб.

- Прочие комиссионные расходы 1,7 млрд. руб.
3. Мероприятия по сокращению логистических издержек влияющих на снижение себестоимости выпускаемой продукции

Решающим условием снижения себестоимости служит непрерывный технический прогресс. Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологий. Поэтому банкам необходимо взять на вооружение унифицированные методики оценки кредитоспособности заемщиков, а именно малого бизнеса. Эти методики позволят создавать новые кредитные продукты, увеличивать количество клиентов особенно за счёт тех, кто пока ещё не нашёл для себя приемлемых условий, диверсифицировать кредитный портфель и риски. В связи с этим можно предложить банкам использовать скоринг. При использовании скоринговой оценки как было сказано выше, кредиты малому бизнесу можно будет выдавать в массовом порядке, что в свою очередь позволит диверсифицировать риски: невозврат одного маленького кредита по ущербу для финансового учреждения несопоставим с потерями, которые может принести крупный недобросовестный заемщик, кроме того, многие заемщики из малого бизнеса способны стать долгосрочными партнерами. Скоринговая модель имеет два основных преимущества: высокая скорость обработки (при стандартных методиках оценки кредитоспособности заёмщика на это уходит 3-4 недели) и низкая стоимость, но в то же время, качество проверки при таком подходе несколько снижается. Себестоимость скоринговой оценки, безусловно, ниже, так как рассмотрение заявки проходит за меньший срок и для ее анализа можно использовать сотрудников с более низким уровнем квалификации, а значит и заработной платы.

Итог:

- Увеличение скорости обработки в связи с автоматизацией процесса

оценки кредитоспособности (увеличение пропускной способности).

- Привлечение меньшего количества сотрудников.

- Привлечение менее квалифицированных сотрудников.

- Диверсификация рисков и уменьшение отчислений в РВПС.

И как следствие значительное снижение себестоимости данного кредитного продукта и обретение неоспоримых конкурентных преимуществ. Разработка системы скоринговой оценки кредитоспособности заёмщика требует определённых затрат, но они непременно окупятся при создании продуманной и грамотной системы.

Для снижения логистических издержек целесообразно сократить управленческие расходы или сам аппарат управления, который состоит из правления банка, наблюдательного совета, системы внутреннего контроля и насчитывает 33 человека.

Правление банка.

Управленческие расходы равны 584 789 171 рублей (11 человек), т.е. по 53162651 руб. на одного члена правления. В связи с этим предлагается сократить аппарат управления до 8 человек (8*53162651=425301208 рублей) и снизить издержки на 159487963 рублей. Вторым вариантом снижения управленческих затрат может быть понижение з/п одному члену правления на 13161651 рублей до 40000000 рублей на человека что в результате составит 440000000 рублей т.е. экономия 144789171 рублей. Третьим вариантом может послужить использование сразу двух предложенных методов снижения издержек.

Наблюдательный совет.

Вознаграждение членам наблюдательного совета (11человек) составило:

6 035800 рублей, т.е. 548709 рублей на одного члена наблюдательного совета.

Предлагается сократить состав наблюдательного совета до 7 членов, что приведёт к экономии 3 840963 рублей, либо снизить з/п до 400000 рублей на одного члена наблюдательного совета, что приведёт к экономии 1 635800 рублей.

Система внутреннего контроля

Вознаграждение органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью(11 человек) составило 26 079229 руб. т.е. 2370839 рублей на одного члена системы внутреннего контроля. Предлагается сократить численный состав данного органа до 9 человек, что приведёт к экономии

4 741678 рублей, либо сократить размер вознаграждений на одного члена системы внутреннего контроля до 1800000 рублей, что приведёт к экономии 6 279229 рублей, а общий размер вознаграждений данному органу составит 19800000 рублей.

Данные мероприятия позволят сэкономить примерно 152 000000 рублей.


Кредитный риск

Последовательное осуществление на предприятиях режима экономии проявляется прежде всего в уменьшении затрат материальных ресурсов на единицу продукции, сокращении расходов по обслуживанию производства и управлению, в ликвидации потерь от брака и других непроизводительных расходов т.е. снижение кредитного риска и как следствие снижение потерь по ссудам и уменьшение размера резервов на возможные потери по ссудам. Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в Банке осуществляется по следующим основным направлениям:

- установление лимитов на проведение операций в целях ограничения кредитного риска;

- установление индикативных лимитов на концентрацию кредитного риска и на долю кредитного портфеля, не имеющего залогового обеспечения;

- формирование обеспечения по операциям кредитного характера;

- установление стоимостных условий по проводимым операциям с учетом платы за принимаемые по ним риски;

- постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка соответствующей управленческой отчетности в адрес кредитного комитета, руководства Банка и заинтересованных подразделений;

- оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком операциям, обеспечение его достаточности;

- проведение хеджирующих операций;

- постоянный внутренний контроль за соблюдением подразделениями Банка нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны независимого подразделения.

Качество активов оставалось главной проблемой банковского сектора. По итогам года доля просроченных кредитов в совокупном портфеле выросла с 2,5% в 2008 году до 6,2% в 2009 году. Ухудшение качества активов привело к увеличению отчислений в резервы на возможные потери по кредитам: за год они выросли с 5,4 до 11,3%. Существенный рост резервов оказал негативное воздействие на прибыльность банков. Объём ссудной задолженности составил 2309.9 млрд. рублей, а отчисления в резервы 261.01 млрд. рублей. В связи с тем, что наличие высокого уровня кредитного риска само по себе является негативным фактом, оно ещё отвлекает денежные средства из хозяйственного оборота, т.е. они не работают, необходимо снизить уровень кредитного риска. К тому же для создания таких резервов требуется немало средств, которые банки изыскивают путём увеличения стоимости своих кредитных продуктов, закладывая данную статью «расходов» в себестоимость продуктов. Достичь желаемое снижение уровня кредитного риска предлагается путём усовершенствования методики оценки кредитоспособности заёмщика, ужесточения требований к заёмщикам, установление лимитов кредитования, усовершенствования работы банка с проблемной задолженностью. Предложенные мероприятия должны помочь банку снизить кредитный риск до уровня 6-7%, что позволит высвободить 103 – 127 млрд. рублей

Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации