Шаблон - Расчет финансовых показателей при составлении ежеквартального отчета эмитента - файл n1.xls

Шаблон - Расчет финансовых показателей при составлении ежеквартального отчета эмитента
скачать (58.5 kb.)
Доступные файлы (1):
n1.xls59kb.06.11.2012 18:20скачать

n1.xls



Overview

пункт 2.1.
ЧА
Лист3
пункт 2.3.1.
пункт 4.1.1.
пункт 4.2.
Лист 4


Sheet 1: пункт 2.1.

Наименование показателя Рекомендуемая методика расчета 3 квартал 2008 года 3 квартал 2009 года
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб. В соответствии с порядком, установленным Минфином России и/или федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг для акционерных обществ, а если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, - в соответствии с порядком, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг 0 0
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) x 100 #DIV/0! #DIV/0!
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % (Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) / (Капитал и резервы на конец отчетного периода) x 100 #DIV/0! #DIV/0!
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % (Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период) / (Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде) х 100 #DIV/0! #REF!
Уровень просроченной задолженности, % (Просроченная задолженность на конец отчетного периода) / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) х 100 #DIV/0! #DIV/0!
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз (Выручка) / (Дебиторская задолженность на конец отчетного периода - задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода) #DIV/0! #DIV/0!
Доля дивидендов в прибыли, % (Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам завершенного финансового года) / (Чистая прибыль по итогам завершенного финансового года - дивиденды по привилегированным акциям по итогам завершенного финансового года) х 100 0% 0%
Производительность труда, руб./чел. (Выручка) / (Среднесписочная численность сотрудников (работников)) #DIV/0! #DIV/0!
Амортизация к объему выручки, % (Амортизационные отчисления) / (Выручка) х 100 #DIV/0! #REF!

Sheet 2: ЧА

Расчет стоимости чистых активов акционерного общества








№ п/п Наименование показателя Код строки бухгалтерского баланса 3 квартал 2008 года 3 квартал 2009 года
I. Активы


1. Нематериальные активы 110

2. Основные средства 120

3. Незавершенное строительство 130

4. Доходные вложения в материальные ценности 135

5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 1 140+250-252

6. Прочие внеоборотные активы 2 150

7. Запасы 210

8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220

9. Дебиторская задолженность 3 230+240-244

10. Денежные средства 260

11. Прочие оборотные активы 270

12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 11)
0 0
II. Пассивы


13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам 510

14. Прочие долгосрочные обязательства 4, 5 515+520

15. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 610

16. Кредиторская задолженность 620

17. Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630

18. Резервы предстоящих расходов 650

19. Прочие краткосрочные обязательства 5 660

20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)
0 0
21. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))
0 0





1 За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров.


2 Включая величину отложенных налоговых активов.


3 За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал.


4 Включая величину отложенных налоговых обязательств.


5 В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в



установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности.



Sheet 3: Лист3


Наименование показателя Код строки бухгалтерского баланса 3 квартал 2008 года 3 квартал 2009 года
1 Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %
#DIV/0! #DIV/0!

Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода 590


Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода 690


Капитал и резервы на конец отчетного периода 490

2 Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %
#DIV/0! #DIV/0!

Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода 690 0 0

Капитал и резервы на конец отчетного периода 490 0 0
3 Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %
#DIV/0! #REF!

Чистая прибыль за отчетный период 190


Амортизационные отчисления за отчетный период

#REF!

Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде 610+620


Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде 70 ф.2

4 Уровень просроченной задолженности, %
#DIV/0! #DIV/0!

Просроченная задолженность на конец отчетного периода



Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода 590 0 0

Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода 690 0 0
5 Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз
#DIV/0! #DIV/0!

Выручка



Дебиторская задолженность на конец отчетного периода 230+240


Задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода 244

6 Доля дивидендов в прибыли, %
0,0% 0,0%

Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам завершенного финансового года



Чистая прибыль по итогам завершенного финансового года



Дивиденды по привилегированным акциям по итогам завершенного финансового года


7 Производительность труда, руб./чел.
#DIV/0! #DIV/0!

Выручка
0 0

Среднесписочная численность сотрудников (работников)


8 Амортизация к объему выручки, %
#DIV/0! #REF!

Амортизационные отчисления за отчетный период
0 #REF!

Выручка
0 0

Sheet 4: пункт 2.3.1.

Наименование кредиторской задолженности Срок наступления платежа
До 1 года Свыше 1 года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб. 1 000
в том числе просроченная, тыс. руб. 0 X
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб. 254
в том числе просроченная, тыс. руб. 0 X
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс. руб. 26
в том числе просроченная, тыс. руб. 0 X
Кредиты, тыс. руб. 0
в том числе просроченные, тыс. руб. 0 X
Займы, всего, тыс. руб. 0
в том числе просроченные, тыс. руб. 0 X
в том числе облигационные займы, тыс. руб. 0
в том числе просроченные облигационные займы, тыс. руб. 0 X
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб. 735
в том числе просроченная, тыс. руб. 0 X
Итого, тыс. руб. 2 015
в том числе итого просроченная, тыс. руб. 0 X

Sheet 5: пункт 4.1.1.

Наименование Рекомендуемая 3 квартал 2008 года 3 квартал 2009 года




Выручка, тыс. руб. Общая сумма выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг 0 0




Валовая прибыль, тыс. руб. Выручка - себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (кроме коммерческих и управленческих расходов) 0,0 0,0



Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 0,0 0,0




Рентабельность собственного капитала, % (Чистая прибыль) / (Капитал и резервы – целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов - собственные акции, выкупленные у акционеров) х 100 #DIV/0! #DIV/0!

0 0 Капитал и резервы
Рентабельность активов, % (Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость активов) х 100 #DIV/0! #DIV/0!



Целевые финансирование и поступления
Коэффициент чистой прибыльности, % (Чистая прибыль) / (Выручка) х 100 #DIV/0! #DIV/0!



Доходы будущих периодов
Рентабельность продукции (продаж), % (Прибыль от продаж) / (Выручка) х 100 #DIV/0! #DIV/0!



Собственные акции, выкупленные у акционеров
Оборачиваемость капитала (Выручка) / (Балансовая стоимость активов - краткосрочные обязательства) #DIV/0! #DIV/0!



Балансовая стоимость активов
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб. Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый убыток отчетного года 0,0 0,0



Прибыль от продаж
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса (Сумма непокрытого убытка на отчетную дату) / (Балансовая стоимость активов) #DIV/0! #DIV/0!



Непокрытый убыток прошлых лет

Sheet 6: пункт 4.2.

Наименование Рекомендуемая методика расчета 3 квартал 2008 года 3 квартал 2009 года
Собственные оборотные средства, тыс. руб. Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов - внеоборотные активы 0,0 0,0
Индекс постоянного актива (Внеоборотные активы + долгосрочная дебиторская задолженность) / (Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) - целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов) #DIV/0! #DIV/0!
Коэффициент текущей ликвидности (Оборотные активы - долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)) #DIV/0! #DIV/0!
Коэффициент быстрой ликвидности (Оборотные активы - запасы - налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям - долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов)) #DIV/0! #DIV/0!
Коэффициент автономии собственных средств (Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) – целевые финансирование и поступления + доходы будущих периодов) / (Внеоборотные активы + оборотные активы) #DIV/0! #DIV/0!

Sheet 7: Лист 4


Наименование показателя Код строки бухгалтерского баланса 3 квартал 2008 года 3 квартал 2009 года
1 Собственные оборотные средства, тыс. руб.
0,0 0,0

Капитал и резервы 490 0 0

Собственные акций, выкупленные у акционеров 411 0 0

Целевые финансирование и поступления 420 0 0

Доходы будущих периодов 640 0 0

Внеоборотные активы 190

2 Индекс постоянного актива
#DIV/0! #DIV/0!

Внеоборотные активы 190 0 0

Долгосрочная дебиторская задолженность 230 0 0

Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) 490-411 0 0

Целевые финансирование и поступления 420 0 0

Доходы будущих периодов 640 0 0
3 Коэффициент текущей ликвидности
#DIV/0! #DIV/0!

Оборотные активы 290


Долгосрочная дебиторская задолженность 230 0 0

Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов) 690-640 0 0
4 Коэффициент быстрой ликвидности
#DIV/0! #DIV/0!

Оборотные активы 290 0 0

Запасы 210


Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220


Долгосрочная дебиторская задолженность 230 0 0

Краткосрочные обязательства (не включая доходы будущих периодов) 690-640 0 0
5 Коэффициент автономии собственных средств
#DIV/0! #DIV/0!

Капитал и резервы (за вычетом собственных акций, выкупленных у акционеров) 490-411 0 0

Целевые финансирование и поступления 420 0 0

Доходы будущих периодов 640 0 0

Внеоборотные активы 190 0 0

Оборотные активы 290 0 0


Учебный материал
© bib.convdocs.org
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации